Сколько можно получить на налоговых вычетах
Самый крупный размер компенсации – по имущественному вычету. Например, на возврате налога за покупку квартиры в ипотеку семья может рассчитывать на компенсацию в 1,3 млн рублей. Такая сумма получится, если квартира куплена в браке и сразу оба супруга сделают вычет по расходам непосредственно на покупку недвижимости (520 тысяч рублей) и вычет по уплате процентов (780 тысяч рублей).
Что касается социальных вычетов, то они суммируются. И максимально по ним можно получить 15 600 рублей в год (это 13% от 120 000 рублей – предельного лимита возмещения). В эту сумму не входит лишь возмещение на образование детей – 6 500 рублей в год (13% от 50 000 рублей – предельного лимита возмещения) и на дорогостоящее лечение (компенсируется по фактическим расходам).
Какие бывают налоговые вычеты по ИИС
ИИС — это брокерский счет с дополнительными возможностями и ограничениями. Его главный плюс в налоговых льготах: можно получать вычеты двух типов на выбор — А и Б. Для этого нужно соблюсти несколько основных условий:
- пополнить счет на любую сумму, но до миллиона рублей в год;
- не выводить деньги с ИИС в течение трех лет;
- иметь только один ИИС;
- не менять тип вычета в период действия ИИС.
Если вывести деньги со счета раньше, то он потеряет статус ИИС и будет закрыт, а уже полученные вычеты придется вернуть налоговой.
Разберемся подробнее в типах вычетов.
Тип А – это ежегодная льгота на взносы.
При этом вычете налоговая вернет 13% от суммы, которую инвестор внес на ИИС за год. Это будет возврат НДФЛ инвестора, который он заплатил в бюджет ранее, например, через работодателя со своих доходов. Такой вычет не может быть больше 52 тысяч в год — это 13% от 400 тысяч рублей.
Например, если вы пополнили ИИС на 500 тысяч или миллион, налоговая все равно вернет только 52 тысячи. Поэтому выгоднее всего пополнять ИИС на 400 тысяч в год — так можно получить максимальный вычет.
Вычет по типу А подходит тем, кто платит НДФЛ. Например, сотрудникам компаний или ИП, если они платят себе зарплату. Самозанятые, инвесторы и пенсионеры платят другие виды налогов или не платят их вовсе, поэтому не имеют права на вычет типа А с этих доходов.
Еще одно ограничение: государство не сможет вернуть больше денег, чем инвестор заплатил в бюджет. Поэтому сумма годового НДФЛ должна быть как минимум равна вычету. На другие годы вычет типа А перенести нельзя.
Работодатель перечислил за инвестора НДФЛ в сумме 35 тысяч рублей за 2022 год. А инвестор внес на ИИС 400 тысяч и хочет получить вычет в 52 тысячи. Налоговая вернет только 35 тысяч рублей несмотря на то, что 13% от 400 тысяч – это 52 тысячи рублей. Перенести такой вычет на потом и получить свой остаток в будущем нельзя.
Вычет по типу А можно оформлять каждый год или один раз за несколько лет. Например, если инвестор захочет подождать три года и решить, какой тип вычета ему выгоднее получить.
Тип Б — это вычет на доход
. Он предполагает, что через три года инвестор будет освобожден от налога на прибыль по ИИС. Такой формат обычно выбирают инвесторы, которые не платят НДФЛ или если в результате их инвестиций налог будет больше 52 тысяч рублей. Например, если у них активная стратегия и они пополняют ИИС больше, чем на 400 тысяч рублей в год.
Самый популярный вариант налогового вычета — тип А. Он выгоден тем, кто официально трудоустроен и только начинает заниматься инвестициями, ведь при любом финансовом результате можно вернуть себе часть денег.
Вычет типа А можно оформить через сайт ФНС. При этом, если инвестор подал заявление на такой вычет, изменить решение и воспользоваться вычетом Б уже нельзя. Нельзя их и сочетать: получить часть от одного вычета, а часть от другого.
Если у вас есть право на другие типы налоговых льгот, то выгоднее сначала оформлять вычет по ИИС. Это поможет получить максимальные выплаты.
Инвестор купил квартиру за 2 миллиона рублей и может получить вычет в 260 тысяч рублей. В 2022 году его работодатель заплатил 130 тысяч НДФЛ с его зарплаты, поэтому он может получить полную сумму вычета по ИИС — 52 тысячи рублей. Если сначала оформить вычет за покупку жилья, то инвестор вернет себе 130 тысяч рублей, а в следующем году еще 130 тысяч. Но на вычет по ИИС денег из его налогов уже не останется. Если оформить сначала вычет по ИИС, тогда инвестор получит 52 тысячи рублей и еще 78 тысяч останется на выплаты за жилье. Оставшиеся 182 тысячи рублей налоговая выплатит в следующие годы.
Когда сделать налоговый вычет
Все налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются после завершения календарного года. Если вы оформили право собственности на квартиру в 2022 году, то подать заявление вы сможете в 2022 году (уже можно приступать к сбору документов). Если же вы купили квартиру давно и ни разу не получали возврат налога, то можете подать заявление на возврат за последние три года.
Декларацию только для вычета можно подать в любой день: ограничений по срокам в течение года нет. Но если у вас есть доходы, которые необходимо задекларировать, то отчитаться нужно до 30 апреля каждого года. Например, если в 2022 году вы получали только зарплату и потратились на лечение зубов или заплатили за обучение ребенка, то декларацию можно сдать и после 30 апреля.
Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но право на него дается один раз в жизни. Социальные же типы вычетов можно оформлять каждый год. Срок давности для них – три года.
Таким образом, возместить налоги сегодня оказывается не только выгодно, но и просто. Для этого вовсе не обязательно быть налоговым гением или терять кучу времени в очередях. Достаточно иметь интернет, чтобы выполнить всего несколько шагов на сайте ФНС. Но перед этим, конечно, надо заплатить налоги.
Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России?
Для того чтобы завершить процесс получения налогового вычета, в налоговую инспекцию необходимо направить пакет документов, включая заполненную декларацию 3-НДФЛ. Есть несколько способов отправки. Одним из них является онлайн-подача через Личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Для вашего удобства мы подготовили фото-инструкцию.
Шаг 1.
Зайдите в Личный кабинет на сайте ФНС:
Напоминаем, что логин – это ваш ИНН, а пароль вы создали сами, после того, как получили первичный пароль в налоговой инспекции или МФЦ.
Также войти в Личный кабинет можно из открытого профиля на сайте госуслуг.
Шаг 2.
Нажмите на закладку «Жизненные ситуации»:
Шаг 3.
Нажмите на закладку «Подать декларацию 3-НДФЛ»:
Шаг 4.
Спуститесь по странице ниже и нажмите на «Отправить декларацию, заполненную в программе»:
Шаг 5.
Выберите год, за который вы отправляете декларацию 3-НДФЛ и нажмите «Выбрать файл»:
Шаг 6.
У вас на компьютере откроется окно. Перейдите в папку, где вы сохранили декларацию 3-НДФЛ в формате XML. Прикрепите сначала декларацию, а затем другие документы. Все документы на налоговый вычет, заявленные в декларации, должны быть отправлены в налоговый орган для проверки. Общий размер файлов должен быть не более 20 МБ.
Шаг 7.
В этом же окне введите пароль к сертификату электронной подписи. Если вы не получали электронную подпись или она устарела, ее нужно получить. Для этого следуйте подсказкам системы. Получение сертификата займет от 30 минут до 24 часов. После этого можно продолжить загрузку декларации 3-НДФЛ и сопутствующих документов:
На этом процесс отправки декларации 3-НДФЛ с помощью Личного кабинета налогоплательщика завершен. Документы отправлены в налоговый орган. С этого момента начинается камеральная проверка, которая занимает до трех месяцев:
Результат камеральной проверки появится в вашем Личном кабинете:
Как только вы получите подтверждение о том, что камеральная проверка завершена, в разделе «Мои налоги» появится сумма налога к возврату.
Нажмите на вкладку «Распорядиться» и внесите банковские реквизиты в заявление на возврат налога:
На какой стадии находится ваше заявление, можно увидеть в сообщениях из налогового органа. В правом верхнем углу нажмите на значок конверта:
В течение 1 месяца после подачи заявления на возврат налога налоговая инспекция перечислит деньги на ваш банковский счет.
Удачного декларирования и скорейшего получения налогового вычета!
Что потребуется ИП для сдачи отчётности через ЛК налогоплательщика
Отчётные документы в электронном виде должны быть подписаны электронной подписью. При этом ИП должен использовать только квалифицированную электронную подпись.
сайте. Помимо электронной отчётности, КЭП можно использовать для участия в торгах, работы с государственными порталами, а также для электронного документооборота. Изготовление сертификата КЭП, как правило, занимает один день.
Для сертификата ключа проверки электронной подписи необходим специальный носитель (токен). Кроме того, для работы с электронной подписью нужна программа криптозащиты, например, КриптоПро CSP .
Чтобы подготовиться к работе с электронной подписью и настроить необходимое ПО, воспользуйтесь руководством пользователя .
Получение идентификатора абонента
Чтобы ИП мог сдать отчётность через личный кабинет налогоплательщика, необходим уникальный идентификатор абонента, который присваивается налоговым органом при регистрации ЭП. Без него сдача отчётности через сервис ФНС невозможна.
Получить идентификатор можно на специальном портале ФНС. Чтобы зарегистрироваться, укажите адрес электронного почтового ящика и пароль. После регистрации пользователя появится сообщение о том, что идентификатор абонента ещё не присвоен.
Чтобы получить идентификатор, нужно зарегистрировать сертификат электронной подписи. Для этого необходимо выгрузить файл с сертификатом из программы криптографической защиты. Если вы выбрали КриптоПро, выполните следующие действия:
- 1. Откройте меню Пуск и в папке с программой откройте «Сертификаты пользователя». 2. Перейдите в папку Личное → Сертификаты и откройте сертификат КЭП двойным щелчком. 3. Перейдите во вкладку «Состав» и нажмите кнопку «Копировать в файл». При этом токен с электронной подписью должен быть подключён к компьютеру; 4. После этого запустится программа «Мастер экспорта сертификатов». Убедитесь, что выбрана опция «Не экспортировать закрытый ключ» и нажмите Далее. 5. Оставьте формат файла, в который будет экспортирован сертификат, по умолчанию и нажмите Далее. Укажите имя создаваемого файла и снова нажмите Далее. 6. Нажмите кнопку Готово.
Вернитесь ко вкладке браузера с сервисом самостоятельной регистрации налогоплательщиков для сдачи налоговой отчётности и нажмите «Зарегистрировать сертификат». Выберите созданный файл и передайте его на регистрацию.
После регистрации сертификата в верхнем поле должен появиться идентификатор абонента.
Действия налогоплательщика для упрощенного варианта налогового вычета
То, что налоговый вычет упростили, вовсе не означает, что физлицо не должно предпринимать каких-либо действий. Наоборот, оно должно контролировать ситуацию постоянно.
Во-первых, налогоплательщик обязан зарегистрировать аккаунт на Госуслугах или на сайте ФНС. В противном случае упрощенный способ будет недоступен и придется заполнять бумажную декларацию (или платить за ее заполнение), ксерокопировать подтверждающие документы и нести весь пакет в налоговую.
Во-вторых, необходимо отслеживать все информсообщения от налогового органа, поступающие в ЛКН. Сообщение должно поступить сразу после того, как у налоговиков окажутся на руках сведения от источников информационного взаимодействия — банков, налоговых агентов и пр. Если право на вычет подтвердится, то сообщение будет содержать предзаполненное заявление. Налогоплательщику останется внести в него реквизиты своего расчетного или лицевого счета и утвердить его электронной подписью.
Для формирования и отправки заявления в ЛКН установлены специальные сроки:
- если вся необходимая информация получена налоговым органом до 1 марта, то заявление должно быть сформировано им и направлено налогоплательщику до 20 марта;
- если же информация попадет к налоговикам после 1 марта, то они обязаны сформировать заявление в течение 20 дней с момента получения.
Если окажется, что налоговый вычет в упрощенном порядке получить невозможно, то налоговики с помощью информсообщения откажут в таком способе, но обязательно с указанием причин. Сроки для отказа установлены те же, что и для формирования заявления.
Отправка отчёта ИП
Чтобы отправить отчётность в налоговый орган через ЛК налогоплательщика, перейдите на страницу сервиса и нажмите кнопку «Войти».
На главной странице профиля укажите основную информацию и перейдите во вкладку «Загрузка файла». Выберите файл контейнера и нажмите «Отправить».
В списке переданных файлов появится отправленный отчёт со статусом «В ожидании». Как только документ будет представлен в налоговую, статус изменится на «Завершено (успешно)».
Как видно, на подготовку и отправку отчётности через сервисы налоговой приходится тратить немало времени, поэтому сдача отчётных документов через специальные системы сдачи электронной отчётности более удобна. Веб-сервис «Астрал Отчёт 5.0» позволит сэкономить время, отправляя отчётность в один клик. Кроме того, система снабжена широким набором функций и имеет гибкую тарифную сетку.
Подготовка отчёта ИП
Перед отправкой отчётности через ЛК налогоплательщика ИП необходимо подготовить её с помощью программы «Налогоплательщик ЮЛ». программу можно на сайте ведомства.
При запуске программы нужно выбрать профиль налогоплательщика и указать информацию о предпринимателе
В Навигаторе, который находится в левой части окна, в разделе «Документы» выберите необходимый пункт. Например, «Документы по НДФЛ» → «3-НДФЛ и 4-НДФЛ», если собираетесь подготовить декларацию по НДФЛ, или «Налоговая отчётность» — если декларацию по УСН или ЕСХН. Нажмите кнопку «Создать» и выберите соответствующий документ.
По выбранному документу будет создана форма отчётности. Некоторые поля в ней будут заполнены автоматически (ФИО, ИНН и прочие реквизиты, которые вы указали при создании профиля налогоплательщика). Остальные нужно будет заполнить вручную. Для расчёта суммы налога на верхней панели необходимо нажать кнопку «Р», а для проверки правильности заполнения формы по контрольным соотношениям — кнопку «К».
Если ошибок в декларации нет, система сообщит, что проверка пройдена. При наличии ошибок программа покажет, в каких полях указаны некорректные данные.
Теперь нужно скачать декларацию в виде файла с транспортным контейнером, нажав кнопку загрузки в верхнем меню. При формировании транспортного контейнера потребуется прописать путь для сохранения файла и указать идентификатор абонента. Отчётный документ будет загружен в указанную папку.
