Калькулятор отпускных — как за пару минут посчитать отпускные?

Формула расчета

Отпускные считаются по формуле:

Отпускные = Среднедневной заработок х Продолжительность отпуска в календарных днях

Обратите внимание! От правильности расчета среднедневного заработка, зависят:

• сумма, которую получит работник за период отдыха;
• сумма НДФЛ, которую работодатель перечислит в бюджет;
• сумма взносов, начисленная на отпускные.

Чтобы правильно рассчитать среднедневной заработок, следуйте алгоритму, представленному далее и пользуйтесь поддержкой экспертов.

Пример расчета

Рассмотрим расчет отпуска после декрета на примере: гражданка Соколова устроилась на работу 01.07.2016, фактически отработала два месяца и с 01 сентября того же года ушла на больничный по беременности и родам. Отработанные два месяца дали ей 4,66 дня.

Беременность гражданки Соколовой была одноплодной, роды естественными и не осложненными, поэтому больничный в связи с беременностью и родами продлился 140 дней — по 18.01.2017 включительно. 140 дней — это более четырех с половиной месяцев. За этот период Соколова приобрела стаж за полные пять месяцев: 2,33 × 5 = 11,65 дней.

Сразу после больничного в связи с беременностью и родами Соколова ушла в ОПУХ и пробыла в нем до 31.07.2018 включительно. Незадолго до окончания Соколова заявила о намерении после него уйти отдохнуть полные 28 дней.

Поскольку в течение ухода за ребенком Соколова не работала на неполную ставку, этот период не дал ей стажа.

Общая продолжительность заработанного Соколовой периода составила: 4,66 + 11,65 = 16,31.

11,69 дней предоставлены авансом.

Алгоритм расчета среднедневного заработка и начисления отпускных

1. Определить перечень производимых сотруднику выплат.

В расчет среднедневного заработка включаются прописанные в нормативных актах организации выплаты, которые начислялись работнику в расчетном периоде. Источник этих выплат роли не играет. Но ряд начислений в этот перечень не входит:

• различные социальные выплаты в виде матпомощи, оплаты проезда, обучения и т.п. (п. 3 Постановления);
• оплата командировок, простоя, периодов нетрудоспособности и др. (п. 5 Постановления);
• компенсации за использование в работе личного имущества и др.

2. Выделить расчетный период.

Расчетный период для отпускных — 12 календарных месяцев перед отдыхом.

Важно! Календарный месяц — это промежуток с 1 по 30 или 31 число месяца (для февраля — с 1 по 28 или 29 в зависимости от года). Например, если отпуск выпадает на ноябрь 2022 года, то расчетный период составит 01.11.2018 — 31.10.2019.

Бывают ситуации, когда за 12 идущих перед отпуском месяцев у работника не было заработка или он фактически не работал. В этом случае п. 6 Постановления предписывает рассчитывать среднедневной заработок сотрудника из суммы дохода, полученного за предшествующий период, аналогичный расчетному. Если по факту работник не трудился и не получал заработную плату и в расчетном, и в идущем перед ним периоде, тогда среднедневной заработок считается по заработку, начисленному за фактические дни работы в месяце, когда наступил случай, в связи с которым сохраняется среднедневной заработок (п. 7 Постановления).

При расчете отпускных учитываются периоды и выплаченные в течение этих периодов суммы, когда сотрудник присутствовал на рабочем месте согласно режиму работы по трудовому договору. Согласно п. 5 Постановления при исчислении среднего заработка из расчетного периода исключается время, а также начисленные за это время суммы, если:

• работнику начислялось пособие по нетрудоспособности или «декретные» выплаты;
• работник не трудился из-за простоя, в котором виноват работодатель, или по причинам, на которые не могут повлиять ни первый, ни второй и т.д.

3. Рассчитать среднедневной заработок.

Для начисления выплаты за отпуск, который предоставляется в календарных днях, среднедневной заработок определяется как заработная плата за расчетный период, поделенная на 12 и на 29,3. Где 12 — месяцы расчетного периода, а 29,3 — среднемесячное число календарных дней.

При наличии не полностью отработанных в расчетном периоде месяцев, среднедневной заработок считается так:

заработок за расчетный период / (29,3 х количество полностью отработанных месяцев + число календарных дней в не отработанных полностью месяцах)

Число дней не полностью отработанного календарного месяца = 29,3 / число календарных дней не полностью отработанного месяца х число отработанных в этом месяце календарных дней (п. 10 Постановления).

4. Удержать НДФЛ, выплатить отпускные, начислить взносы.

Сумма отпускных определяется умножением среднедневного заработка на число календарных дней отпуска. Когда расчет отпускных сделан, нужно выделить НДФЛ и выплатить сотруднику сумму за минусом налога.

Согласно ст. 136 ТК РФ отпускные выплачиваются не позднее трех дней до начала отпуска. В целях НДФЛ день оплаты отпуска — это день получения сотрудником дохода. Срок перечисления налога — до последнего календарного дня в месяце выплаты отпускных (ст. 226 НК РФ). Прочитайте, как правильно отражать отпускные в 6-НДФЛ.

Взносы с суммы отпускных нужно начислить в месяце их начисления. Срок перечисления взносов в бюджет — до 15 числа следующего за начислением отпускных месяца (ст. 431 НК РФ).

Как рассчитать дни неиспользованного отпуска — заполнение полей

В онлайн калькуляторе имеется пять строк для отражения исходных данных:

• 1 — первая дата — это день трудоустройства к данному работодателю. Вводите дату в цифровом виде — две цифры для даты, две для месяца, четыре для года. Можно внести день вручную, можно выбрать ее на календаре, который появляется при клике на строку.
• 2 — вторая дата — это день, когда проводится расчет неотгулянного отпуска, к примеру момента увольнения сотрудника или иной. Также можно указать дату в правильном формате вручную или выбрать ее на календаре.
• 3 — третья строка предназначена для отражения количество отгулянных дней отдыха за трудовую деятельность у работодателя в данной организации, следует сложить все периоды ежегодного отпуска и указать получившееся число в строке 3.
• 4 — четвертая строка необходима для указания числа исключаемых дней из отпускного стажа, законом предусмотрены периоды, не дающие права на оплачиваемый отдых, к ним относятся декрет, отгулы за свой счет (только те, что превышают 2 недели за год), отсутствие на трудовом месте без уважительных оснований. Следует посчитать общее количество таких дней и внести получившееся число в строку 4.
• 5 — пятая строка — это длительность оплачиваемого трудового отпуска в днях, в общем случае — это 28 дней, но иногда данный параметр может изменяться. Если вы сомневаетесь в длительности вашего отпуска, загляните в трудовой договор, где в соответствующем пункте всегда прописывается данная продолжительность.

После заполнения указанных пяти строк калькулятора вы получите ответ: показатель отпускного стажа и количество неиспользованных дней отдыха.

Отпускной стаж — это время трудовой деятельности в конкретной организации, предоставляющее право на оплачиваемый отдых. Каждый месяц позволяет работнику отдохнуть 2,33 дня (если за год положено 28 дней).

Пример онлайн расчета неотгулянных дней

Проведем исчисления неиспользованных дней сотрудника Потапова в связи с его увольнением с работы.

Данные для вычислений:

Потапов принят в компанию 10 сент. 2016, а увольняется 25 нояб. 2019.

За время работы успел отгулять два отпуска по 28 дней каждый.

В период с 10 сент. 2016 по 09 сент. 2022 брал отгулы за свой счет 28 кал.дн.

Заполняем строки онлайн калькулятора:

• 1 — кликаем на строку и находим дату 10.09.2016;
• 2 — аналогично кликаем на второе поле и находим 25.11.2019;
• 3 — указываем 56 (28 + 28);
• 4 — вносим 14 (за первый рабочий год Потапов отгулял за свой счет 28 дней, 14 из которых не входят в отпускной стаж);
• 5 — оставляем 28.

В итоге расчетов получаем отпускной стаж длительностью 3 года 2 месяца и 2 дня, а длительность неиспользованного отпуска = 32,67 дней.

32,67 дней можно округлить, но только в большую сторону — до 33 дней.

Формулы и правила

Иногда важно не только посчитать нужное значение в онлайн калькуляторе, но и понимать, откуда взялись такие цифры.

Годовая длительность отпуска предоставляется сотруднику не за календарный год работы, а за рабочий — с даты принятия на работу.

Этот момент накладывает определенные особенности определения стажа:

• сначала берется первый рабочий год с даты устройства на работу, определяется дата завершения с учетом неучитываемых периодов — это 12 полных кал.месяцев стажа;
• далее берется второй год, определяется дата его завершения — это еще 12 мес.;
• далее подсчет ведется по рабочим годам, пока не наступит дата проведения вычислений;
• итогом становится длительность стажа в месяцах. Остаток в днях менее 15-ти откидывается, 15 и более округляется до полного месяца.

В случае с расчетом неиспользованного отпуска следует действовать в следующем порядке:

1. Посчитать длительность стажа (с даты принятия в организацию по день проведения вычислений включительно). Если попадаются не входящие периоды, их следует пропускать, отодвигая момент завершения рабочего года.
2. Установить, сколько дней отпуска полагается за каждый отработанный полный месяц (разделить годовую длительность на 12).
3. Умножить число месяцев стажа на число отпускных дней, предоставляемых за один месяц — в итоге получаем суммарное количество дней отдыха, которые заработал сотрудника за время работы.
4. Для определения неотгулянных дней следует от общей длительности из п.3 отнять уже использованные.

Пример:

Продолжим пример, приведенный выше, и рассчитаем для него неиспользованный отпуск без применения онлайн калькулятора.

Период для расчета стажа: 10.09.2016 — 25.11.2019:

• 1 раб.год — с 10.09.2016 по 23.09.2017 (дата окончания сдвинута на 14 дней из-за попавшего в период отпуска за свой счет) — 12 мес. стажа;
• 2 раб.год — с 24.09.2017 по 23.09.2018 — 12 мес.;
• 3 раб.год — с 24.09.2018 по 23.09.2019 — 12 мес.;
• 4 раб.год — с 24.09.2019 по 25.11.2019 — 2 мес. 2 дня — округляется до 2 мес.

Стаж составляет = 12 + 12 + 12 + 2 = 38 мес.

За каждый месяц положено = 28 / 12мес. = 2,33 дня отдыха.

За отпускной стаж, равный 38 месяцам, положено = 38 * 2,33 = 88,54 дн. (может округлить до 89 дн.)

Так как использовано 56 дней, то не использовано на дату увольнения = 89 — 56 = 33.

Оформление отпусков

Выделяют два вида отпуска — основной и дополнительный, расчет и документальное оформление которых идентичны.

Работодатель должен формировать график отпусков на каждый год. Не позднее чем за 2 недели до начала отпуска согласно графику сотруднику нужно письменно напомнить о предстоящем отдыхе. Работник может попросить перенести запланированный отпуск. При этом перенос осуществляется по согласованию с руководством.

Если работник уходит в отпуск, на него оформляется приказ. Расчет отпускных представляется в виде справки-расчета, содержащей полный расчет среднедневного заработка, размера отпускных, удержанного налога, суммы, причитающейся к выплате работнику. Узнавайте об изменениях в расчете отпускных и оформлении отпусков от экспертов Контура.

Отпускные и НДФЛ

Работников бухгалтерии, руководителей и работодателей также может интересовать принцип налогообложения отпускных. Отпускные хоть и не считаются входящими в структуру заработной платы платежами, все же облагаются налогами и страховыми сборами. Так, НДФЛ изымается из отпускных средств в полной мере. Исключение составляют лишь случаи, когда обеспечивается выплата компенсации неиспользованного отпуска в связи со смертью работника, или же ситуации, в которых работник имеет право на получение налогового вычета по НДФЛ.

Кроме этого, на суммы выплаченных отпускных в полной мере начисляются также страховые сборы в систему социального страхования, которые работодатель также обязан оплатить в полной мере.

Инструкция по использованию калькулятора отпускных

Чтобы быстро рассчитать отпускные, воспользуйтесь бесплатным калькулятором. Принцип его работы основан на трех операциях:

1. Сначала укажите период отдыха в формате «день.месяц.год». Затем выберите вид отпуска и укажите расчетный период.

Обратите внимание на вспомогательные поля:

• В поле «Есть периоды исключения» ставится галочка, если в расчетном периоде были исключаемые периоды (болезни, командировки и т.п.).
• Поле «Если в расчетном периоде было повышение зарплаты…» отмечается, если во всей компании было повышение окладов. Это делается, чтобы калькулятор автоматически проиндексировал заработок сотрудника за месяцы, идущие до повышения.

2. Далее указываются доходы сотрудника для расчета среднедневного заработка, за исключением сумм больничных отпусков и т.д. (см. знак вопроса в калькуляторе).

3. Получите полный расчет отпускных с выделением примерной суммы НДФЛ и отпускных к выдаче.

Сдавайте отчетность за сотрудников. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!

Попробовать бесплатно

Как пользоваться калькулятором

Калькулятор поможет узнать, когда и на сколько сотрудница вправе уйти в новый ежегодный отпуск после декрета. Инструкция проста:

Шаг 1. Укажите число, которым женщину приняли на работу.

Шаг 2. Введите дату, с которой работница ушла в декрет.

Шаг 3. Укажите дату, когда она вернулась обратно на рабочее место.

Шаг 4. Когда все поля заполнены, нажмите на кнопку «Рассчитать».

Если имеющийся у сотрудника стаж не дает права на такое количество дней, недостающие дни предоставляются авансом. Понимание того, как рассчитывается отпуск после выхода из декрета, позволит работодателю установить, какая часть из полученного сотрудником отдыха предоставлена в счет имеющегося стажа, а какая — авансом.

Что входит и не входит в стаж для отпуска

Принципы расчета стажа для отпуска достаточно простые. Так, в стаж для отпуска входят все периоды работы сотрудника, а также выходные дни и нерабочие праздничные дни, и любые другие дни, в которые за ним сохраняется место работы. Также, считаются входящими в стаж для отпуска периоды вынужденных прогулов при незаконном увольнении или несвоевременной выплате зарплаты. Периоды отпусков за свой счет входят в стаж для отпускных только в том случае, если они не превышают 14 календарных дней.

Не входят в стаж для отпуска следующие периоды:

• Время прогулов и отсутствия работника без уважительных причин.
• Время, проведенное в отпуске по уходу за ребенком.

Если необходимо рассчитать стаж для отпуска за работу во вредных условиях, то в этом случае учитывается исключительно лишь время фактической работы трудящегося в таких условиях.

Знание периодов, которые входят и не входят в стаж для отпуска необходимо для правильного использования калькулятора расчета дней отпуска и отпускных в 2022 году, чтобы расчет был точным и верным.

Как использовать калькулятор

Для расчета полагающейся компенсации с помощью нашего калькулятора потребуется:

1. Ввести в поля «дата приема» и «расчетная дата» соответствующие даты. Для этого нужно воспользоваться встроенным в поле календарем.
2. Выбрать периоды, которые не включаются в отпускной стаж работника (например, периоды отстранения от работы).
3. Выбрать из выпадающего списка в поле «Причина увольнения» причину расторжения трудового договора.
4. Указать количество дней ежегодного отпуска.
5. Указать продолжительность отпуска за весь период работы.
6. Ввести в соответствующее поле среднедневной заработок работника. Для расчёта средней дневной зарплаты можно воспользоваться нашим специальным калькулятором .
7. Нажать кнопку «РАССЧИТАТЬ».

Калькулятор выдаст результат, который будет содержать в себе:

• размер компенсации;
• количество дней, за которые она полагается;
• сумму выходного пособия, если таковое полагается по закону;
• общую сумму выплаты, которую положено выдать работнику на руки.