Открытие ИП иностранными гражданами и нерезидентами РФ. Перечень документов и порядок регистрации

Чтобы ответить на вопрос о том, может ли иностранный гражданин открыть ИП в РФ, достаточно обратиться к тексту закона № 115-ФЗ от 25.07.02 и закона № 129-ФЗ от 08.08.01. В первом читаем, что иностранцы, находящиеся на территории России, пользуются правами наравне с российскими гражданами (правда, не без оговорок, но они нашего вопроса напрямую не касаются). В последнем нас интересует информация, что индивидуальных предпринимателей регистрируют по месту жительства.

Делаем вывод: при желании получить свидетельство о госрегистрации в качестве ИП иностранному гражданину нужно только подтвердить, что у него есть официальное место жительства на территории РФ, то есть он обладает законным правом здесь находиться.

Может ли иностранец быть индивидуальным предпринимателем в России?

Да, это возможно. Так, в соответствии с ФЗ № 115 от 25 июля 2002 г., при нахождении на территории РФ иностранцы наделены такими же правами, что и россияне.

Согласно ФЗ № 129 от 08 августа 2001 г., госрегистрацию ИП-иностранного лица проводят по документам о его месте жительства («прописке»). Таковым может быть Вид на жительство в России (ВНЖ) или Разрешение на временное проживание (РВП).

Помимо иностранца, являющегося налоговым резидентом, официально открыть ИП и заняться бизнесом может и нерезидент РФ. Однако, при отсутствии у последнего временной регистрации этого нельзя сделать.

Особенности приема на работу иностранцев с разрешением на временное проживание и ВНЖ вы найдете в другой статье.

Требования для открытия

Госрегистрацию иностраного лица в качестве ИП проводят при предоставлении иностранным лицом в местную налоговую инспекцию одного из следующих документов:

• Вид на жительство (ВНЖ) в РФ. По этому документу иностранец выбирает любой подходящий регион РФ для занятия бизнесом.
• Разрешение на временное проживание (РВП). Нерезиденты с РВП становятся на учет в качестве ИП только в том регионе РФ, где был оформлен этот документ.

В остальном оформление статуса ИП иностранцем проходит также, как и у граждан РФ. Однако, сначала иностранный гражданин получает РВП или ВНЖ. В этом случае он идет в такие инстанции:

• территориальное отделение ГУВМ МВД по месту регистрации;
• МФЦ;
• на почту.

После оформления РВП или ВНЖ, в соответствии с п. 3 ст. 8 ФЗ № 129 от 08 августа 2001 г., при государственной регистрации в качестве ИП иностранный гражданин обращается в ИФНС РФ по месту временной прописки. При этом, он выполняет такие действия:

1. Предоставляет налоговому инспектору соответствующий пакет документов.
2. Выбирает направление предпринимательской деятельности по классификатору ОКВЭД.
3. Выбирает подходящую систему налогообложения ИП.
4. Оплачивает госпошлину за госрегистрацию ИП.

Виза не является документом, который заменяет ВНЖ или РВП, в итоге без них – только по визовому разрешению – открыть ИП иностранцу нельзя.

Налоговые ставки для нерезидентов

Порядок налогообложения нерезидентов установлен статьей 224 НК РФ. Ставка составляет 30% от размера дохода. Для резидентов эта ставка равна 13%. Однако существуют исключения:

• Высококвалифицированные сотрудники. Это работники, обладающие определенной специальностью. К этой категории относятся лица, участвующие в проекте «Сколково». В данном случае зарплата специалистов будет облагаться по ставке 13%. Если сотрудник получает от фирмы другие формы доходов, они будут облагаться по ставке 30%.
• Иностранные лица, работающие на основании патента. С 2015 года резиденты стран, с которыми у России заключен безвизовый режим, не обязаны получать разрешение на работу. Им нужно оформить патент. При его наличии подоходный налог уплачивается авансом. Если у лица есть патент, он уплачивает налог по ставке 13%. Патент действует на протяжении ограниченного времени. Сроки действия прописаны в справке ИФНС.
• Иностранные граждане со статусом беженцев. В этом случае ставка также снизится до 13%.
• Лица, приехавшие из стран ЕАЭС. Эти граждане также получают льготы: упрощенное трудоустройство и льготную ставку.

В перечень исключений также входят эти сотрудники:

• Участники программы переселения в РФ, ранее являющиеся резидентами.
• Люди, которым дано временное убежище.
• Участники экипажей судов, относящихся к портам РФ.

В 2022 году лица не должны уплачивать НДФЛ со средств, которые получены из зарубежных источников.

ВНИМАНИЕ! Ставка по доходам от долевого владения компанией для нерезидентов составит 15%.

Документы от нерезидентов

При госрегистрации в качестве ИП иностранец предоставляет в ИФНС РФ такую документацию:

• заявление о госрегистрации иностранного физлица в качестве ИП (форма Р21001);
• копия личного паспорта, свидетельства о рождении и иной документации с указанием определенного места и даты рождения;
• штамп РВП или копия ВНЖ и оригиналы таких документов;
• квитанция об уплате госпошлины.

Иностранец отправляет необходимую документацию в ИФНС ценным письмом или приносит лично. В отдельной расписке налоговый инспектор указывает дату получения свидетельства о госрегистрации ИП и список документов, которые он получает от заявителя для рассмотрения.

Иностранный гражданин проходит госрегистрацию в качестве ИП только после полной легализации необходимой документации. Вместе с оригиналами документов иностранцы относят в ИФНС приложения с точным переводом всех сведений на русский язык.

Структура и правила заполнения заявления

Сначала при госрегистрации в качестве ИП иностранец заполняет заявление по форме Р21001. В подобной ситуации заявитель выполняет такие действия:

1. Заполняет заявление в документе Word заглавными буквами и таким шрифтом высотой 18 пунктов — Courier New. В случае заполнения документа вручную заявитель пользуется ручкой с черными чернилами и пишет заглавные печатные буквы.
2. На странице 1 заявления заполняет свое ФИО, ИНН, пол, дату, место рождения и гражданство.
3. На странице 2 указывает адрес места регистрации и данные из личного паспорта.
4. На листе А заявления отражает коды ОКВЭД, по которым он будет заниматься малым бизнесом.
5. На Листе Б указывает порядок выдачи документации и свои контакты. Поля «ФИО» и «подпись» заявитель заполняет только вручную, ручкой с черными чернилами и под контролем налогового инспектора при подаче заявления на госрегистрацию.

После заполнения иностранец распечатывает заявление Р21001 в 1 экземпляре. Двусторонняя печать такого документа запрещена.

Мы не рекомендуем самостоятельно оформлять документы. Экономьте время – обращайтесь к нашим юристам по телефонам:

8 (800) 350-29-87Москва

Госпошлина

Госпошлина при регистрации ИП составляет 800 руб. и уплачивается в случае, когда документы подаются в налоговую на бумаге.

При подаче бумаг через МФЦ пошлину не вносят. Но если у многофункционального центра еще не налажен электронный документооборот с налоговой, то заплатить придется. Этот момент лучше заранее уточнять в самом МФЦ.

При остальных способах передачи документов платить пошлину не нужно.

!

Госпошлину необходимо вносить заранее. Квитанцию об оплате лучше приложить к пакету документов, но если её не будет, то в регистрации все равно не откажут.

Как зарегистрировать: порядок действий

Выбор видов деятельности

При госрегистрации в качестве ИП иностранец выбирает основной вид деятельности по ОКВЭД-2 (ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2)). Однако, при этом нужно учитывать, что на определенные разрешенные виды деятельности необходимо предварительно оформить отдельную лицензию. В ст. 12 ФЗ № 99 от 4 мая 2011 г. приведен полный перечень подобных работ.

Кроме того, иностранец может заниматься бизнесом не по всем видам деятельности. В ст. 14 ФЗ № 115 от 25 июля 2002 г. и иных подобных правовых актах указаны следующие запрещенные для иностранных лиц сферы трудовой деятельности:

• госслужба;
• оборона и ВПК;
• работа в банке;
• работа на рынке ценных бумаг;
• продажа различных медикаментов;
• реализация алкогольных напитков;
• торговля оружием, различными видами боеприпасов, авиацией и военной техникой;
• организация различных азартных игр;
• подача электроэнергии.

На каждый вид деятельности из ОКВЭД установлен свой страховой тариф, налог и ставка по нему, возможные льготы и необходимость предоставления дополнительных справок

Какие налоги надо платить и можно ли выбрать УСН?

На протяжении 1 мес. после подачи заявления на госрегистрацию ИП или в этот же день иностранец предоставляет в ИФНС уведомление о выборе одной из следующих систем налогообложения:

1. Общая (ОСНО).
2. Патентная (ПСН).
3. Упрощенная (УСН).
4. ЕНВД (Единый налог на вмененный доход).
5. ЕСХН (Единый с/х налог).

Ниже в таблице приведены сравнительная характеристика каждой системы налогообложения для ИП-иностранца.

При выборе необходимого режима налогообложения нужно иметь в виду разницу между резидентами и нерезидентами РФ. Ведь налоговый нерезидент — это иностранец, который проживает в России не менее 6 мес. на протяжении 1 года. ИП-нерезидент РФ уплачивает в бюджет НДФЛ, равный 30%, в то время как резидент платит только 13%.

Уплата госпошлины

Согласно ч. 6 п. 1 ст. 333.33 НК РФ, при открытии ИП иностранец оплачивает госпошлину в размере 800 руб. Образец заполнения и чистый бланк квитанции на оплату пошлины следует скачать на сайте ФНС. Это можно сделать абсолютно бесплатно.

Подача документов

Собранную документацию необходимо отнести в ИФНС по месту прописки (или в МФЦ). Если все хорошо, то через 3 дня после подачи документов иностранцу выдают на руки Свидетельство о госрегистрации ИП и уведомление с кодами статистики. С этого момента можно начать работать.

Оформление расчетного счета

Согласно российскому законодательству, после прохождения госрегистрации в качестве ИП иностранец не обязан открывать новый расчетный счет. Это нужно делать только при осуществлении транзакций со своими официальными партнерами и клиентами на суммы свыше 100 000 руб.

Расчетный счет для ИП иностранец открывает в любом российском банке. Об открытии нового банковского счета ИП иностранный гражданин уведомляет налоговый орган на протяжении 7 дней после оформления.

При открытии расчетного (банковского) счета иностранец предоставляет банку такую документацию:

1. Свидетельство о госрегистрации ИП.
2. Уведомление о постановке на учет налогоплательщика.
3. Ксерокопия ИНН.
4. Выписка из ЕГРИП.

Если при осуществлении предпринимательской деятельности рассчитываются только наличными, то банковский счет можно не открывать. После оформления статуса ИП для успешного ведения бизнеса иностранцу следует заказать изготовление фирменной печати.

Обязательна ли фирменная печать?

Фирменную печать иностранцу-ИП не обязательно оформлять без особой надобности. Однако, например, при открытии счета в банке банкиры требуют представить такую печать. Это случай является исключением из правил, но и к нему следует быть готовым.

Сделать печать ИП можно в любой фирме по изготовлению печатей. Для того чтобы заказать печать ИП, в эту контору необходимо предоставить такие документы:

1. Оригинал и ксерокопия Свидетельства о госрегистрации физлица в качестве ИП.
2. Копия ИНН ИП + оригинал.
3. Личный паспорт (оригинал).

Стоимость изготовления печати составляет 500-1500 руб. Цену услуги можно узнать по прайс-листу от компании-производителя.

Способ подачи

Сдать документы лично можно в своей налоговой службе (отделение, обслуживающее адрес постоянного места проживания, если постоянной регистрации нет — то по месту временной) или в МФЦ (если многофункциональный центр оказывает такую услугу, документы всё равно будут направлены в вашу ФНС). В этом случае заявление на момент подачи должно быть неподписанным. Подпись проставляется лично в присутствии инспектора ФНС. Копии документов заверять нотариально не нужно (кроме переводов на русский язык), при условии, что будут предъявлены оригиналы.

Кроме того, документы можно сдать:

• по почте (все копии должны быть заверены нотариусом, составляется опись вложений, объявляется ценность отправления);
• через доверенных лиц (нужны дополнительно паспорт представителя и доверенность на него);
• через Интернет (только при наличии усиленной квалифицированной цифровой подписи, которая выдаётся в удостоверяющих центрах).

Причины и основания для отказа в регистрации

Сотрудник ФНС отказывает в оформлении иностранца-физлица в качестве ИП в следующих ситуациях:

• при предоставлении налоговику не всех документов;
• при неправильном оформлении поданной документации (с опечатками, ошибками, правками);
• если документы не заверены нотариусом;
• если иностранец ранее уже получал статус ИП на территории РФ;
• если еще не истек срок признания иностранного лица-ИП банкротом;
• при наличии ранее принятого судебного решения о завершении текущей деятельности ИП в принудительном порядке;
• при наличии судебного постановления о запрете иностранцу заниматься коммерческой деятельностью в родной стране и на территории РФ.

После госрегистрации документации, которая не вызвала доверия у чиновников, иностранцу присылают официальный ответ по почте в письменном виде с указанием всех допущенных нарушений.

Иностранным гражданам, которые не открывают ИП, а просто трудоустраиваются в РФ нужен патент на работу или разрешение. О том, в чем разница между патентом и разрешением, также про порядок приема на работу иностранных граждан в РФ, уведомление о приеме на работу, о получении разрешения на работу и трудоустройство иностранных граждан, об иностранных высококвалифицированных специалистах, об особенностях регистрации ООО с иностранным учредителем мы рассказывали в других наших материалах.

Виды деятельности

Отдельного списка, где четко указано, чем именно может заниматься ИП-иностранец в России, нет. Ориентироваться нужно на общие для всех правила. Например, предпринимателям вне зависимости от гражданства нельзя производить ядовитые вещества, медицинские препараты или заниматься частной охранной деятельностью. На отдельные виды деятельности, такие как монтаж систем пожарной безопасности, понадобится лицензия.

В некоторых случаях будущему предпринимателю придется предварительно взять справку об отсутствии судимости из родной страны и от российских органов, иначе нельзя будет работать с детьми, оказывать социальные услуги, организовывать массовые мероприятия.

Открыть ИП через банк

Поможем бесплатно зарегистрировать ИП и открыть расчётный счёт
Оставить заявку

Права и обязанности в РФ

Согласно п. 3 ст. 62 Конституции РФ, иностранцы наделены такими же правами и обязанностями, которые есть и у резидентов РФ. В итоге, правила ведения предпринимательства и найма иностранных сотрудников ничем не отличаются от порядка, который установлен для граждан РФ.

В соответствии с ч. 1 ст. 23 ГК РФ открывать ИП вправе любой совершеннолетний гражданин, в том числе и иностранный. Однако, при этом он не может оформить новое юридическое лицо (компанию).

Иностранец может открыть ИП в РФ при наличии официального ВНЖ или РВП. Законами РФ деятельность ИП-иностранного гражданина ничем не ограничена, за исключением запрещенных видов экономической деятельности из ОКВЭД. Иностранец может заниматься в России малым бизнесом на условиях, установленных для граждан РФ.