Уплата страховых взносов онлайн на сайте ФНС в 2020-2021 годах

Своевременная оплата налогов – одна из главных обязанностей индивидуальных предпринимателей. Сроки их перечисления зависят от системы налогообложения, которую применяет ИП. Что касается способов оплаты, то у физических лиц их больше, чем у юридических.

Дело в том, что статья 45 НК РФ предоставляет организациям всего один вариант уплаты налогов – через расчетный счет, с предъявлением в банк платежного поручения на перечисление в бюджет. А индивидуальные предприниматели могут расплатиться не только с расчетного счета, но и наличными деньгами или картой, в том числе, онлайн.

Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С

Что представляет собой онлайн-сервис от ФНС

ФНС предлагает всем желающим налогоплательщикам — физлицам, ИП, юрлицам — воспользоваться онлайн-сервисом, который доступен по адресу https://service.nalog.ru/payment/index.html.
Он позволяет сформировать платежное поручение или платежный документ (далее мы подробнее рассмотрим различия между ними) на уплату налога, взноса или сбора. О том, что такое платежное поручение, читайте в нашей статье.

Впоследствии платежку можно:

Распечатать и предъявить в банке или использовать как образец заполнения платежного поручения в системе онлайн-банкинга либо в специализированной платежной системе.
Передать в установленном формате непосредственно в интерфейс системы онлайн-банкинга, чтобы произвести с ее помощью оплату уже на сайте банка. Эта функция онлайн-сервиса от ФНС доступна только физлицам и ИП и только в том случае, если у налогоплательщика есть возможность указать в платежке свой ИНН.

Таким образом, ФНС выступает посредником между налогоплательщиком и специализированными платежными организациями.

Оплата пени по налогам

Отдельно стоит отметить об оплате задолженности по ИП. Формируются у предпринимателей долги в двух случаях:

бизнесмен умышленно не оплачивать начисленные суммы, потому что не имеет такой возможности или не желает платить;
деньги были уплачены, но в платежных документах присутствует ошибка и они вернулись, либо были зачислены не туда. Во втором случае, вина может быть и налогового инспектора, распределяющего средства, либо банковского работника.

При возникновении второй проблемы достаточно пойти в ИФНС с квитанцией и разобраться в ситуации, а вот первый случай приводит к появлению таких начислений, как пени.

Оплата этих сумм также обязательна, как и налогов, но специалисты рекомендуют сначала погасить основной налог, чтобы в дальнейшем пеня не начислялась.

Что касается процедуры оплаты, то достаточно воспользоваться уже ранее описанными вариантами по перечислению налогов. Все действия аналогичны, но надо внимательно отнестись к заполнению реквизитов.

Если у ИП нет возможности перечислить долг здесь и сейчас, то можно обратиться в ФНС и подать заявление о получении отсрочки по уплате налогов для юридических лиц.

Зачем пользоваться онлайн-сервисом от налоговой

Основная функция онлайн-сервиса ФНС — формирование готовой платежки на налог или взнос — полезна просто потому, что во многих случаях ее нет в спектре штатных функций систем онлайн-банкинга. А если уплата взносов доступна только через офлайновый офис банка, то крайне маловероятно, что банковские специалисты проявят неудержимое желание подготовить для страхователя платежку. Хотя бы потому, что для ее подготовки нужно довольно много исходных данных, порой совершенно неизвестных не только работникам банка, но и самому налогоплательщику.

В свою очередь, онлайн-сервис на сайте ФНС позволяет, во-первых, узнать значительную часть необходимых сведений, а во-вторых, встроить их в структуру платежного поручения так, как это требуется по установленным банковским стандартам.

Рассмотрим подробнее, какие сведения могут быть доступны плательщику при создании квитанции на уплату страховых взносов онлайн (и то, какие сведения ему придется указывать самостоятельно).

Формирование квитанции на уплату взносов онлайн: получаем и применяем полезные сведения

Прежде всего, можно узнать:

Код ИФНС, ОКТМО.

Для этого нужно, перейдя на стартовую страницу онлайн-сервиса от ФНС:

выбрать тип налогоплательщика (например, ИП);
указать вид платежа («Уплата налогов, страховых взносов»);
выбрать принадлежность платежа («Уплата за себя»);
выбрать способ уплаты («Заполнение всех платежных реквизитов документа»);
вид расчетного документа (например, «Платежный документ»).

Далее сервис предоставляет возможность определения кода ИФНС и ОКТМО по адресу. Для этого необходимо:

Нажать галочку на кнопку «Определить по адресу»;
ввести юридический адрес в специальную форму.

После этого коды ИФНС и ОКТМО появятся автоматически. Например, адресу ул. Тверская, 3, в Москве соответствуют код ИФНС 7710 и ОКТМО 45382000.

Корректный КБК.

Для этого нужно, произведя операции по п. 1, указать:

вид и наименование платежа (например, «Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере»);
тип платежа («Страховые взносы с 1 января 2022 года», далее подробнее изучим нюансы определения типа платежа).

После этого действующий КБК автоматически отобразится в соответствующем поле. Остальные данные для заполнения формы, однако, должен знать уже сам налогоплательщик. Так, после нажатия кнопки «Далее» по завершении операций по п. 2 необходимо указать:

статус лица (если это ИП, то указывается код 09);
основание платежа (например, ТП — при текущих платежах без задолженности);
налоговый период (при фиксированных взносах — годовые платежи);
год, за который платится взнос;
сумму платежа.

Чуть позже мы рассмотрим подробнее, откуда брать соответствующие сведения. Но пока учтем, что после нажатия кнопки «Далее» потребуется указать Ф. И. О. налогоплательщика, ИНН, адрес проживания (в случае если страхователь — ИП).

После нажатия «Далее» появится кнопка «Уплатить».

Нажав на нее, можно выбрать способ оплаты — наличный или безналичный (второй доступен, только если в предыдущем окне указан ИНН налогоплательщика).

Какой же способ уплаты страховых взносов на сайте налоговой предпочтительнее?

Способы уплаты налогов

Периодичность внесения обязательных бюджетных взносов бывает двух вариантов. Собственник ИП определяет на стадии регистрации, когда платить налоги. Возможен поквартальный или ежегодный вариант. В первом случае имеют место текущие или авансовые платежи за 3, 6 либо 9 месяцев работы ИП. Во втором – предприятие отчитывается по итогам года своей деловой активности.

Порядок уплаты налогов для ИП предусматривает 3 способа внесения денежных средств:

Традиционное оформление квитанции на бумаге и внесение наличных денег. Документ составляется самостоятельно, однако, лучше взять готовый бланк для оплаты в ФНС. Затем квитанция погашается в любом банке. Не стоит забывать о комиссии за перевод. Подобный способ актуален для ИП, не имеющих расчетный счет.
Списание средств предпринимателя с банковской карты или счета. Способ удобен тем, что при желании ИП сможет оплатить налоги онлайн. Операция перевода осуществляется в офисе банк-клиента, через банкомат или иное устройство самообслуживания, при помощи мобильного приложения или банковского интернет сервиса.
В личном кабинете ИП, зарегистрированном на официальном сайте ФНС. Это виртуальное пространство, предназначенное для формирования полноценного диалога собственников бизнеса с налоговыми органами.

По статистике подавляющее большинство предпринимателей предпочитают использовать третий способ.
Тому есть ряд причин:

возможность оплачивать налоги без комиссии;
уточнять сведения о наличии задолженности или переплаты по взносам в бюджет, а также иную сопутствующую информацию;
отправлять необходимую документацию по ИП через официальный сервис.

Создание персональных кабинетов на сайте налоговой службы актуально практически для каждой компании. Тесное взаимодействие и постоянный обмен информацией исключают возможность ошибок в расчетах.

Наличная или безналичная оплата

Для оплаты наличными нужно выбрать соответствующую опцию и нажать «Сформировать платежный документ». Затем скачать его и предъявить в кассу банка при оплате. Либо использовать в качестве образца для заполнения формы платежного документа в системе «Банк-Клиент» (но для такого способа оплаты взноса удобнее использовать форму классического платежного поручения, о которой мы расскажем далее).

Для безналичной оплаты следует выбрать нужную опцию «Через сайт кредитной организации», затем кредитно-финансовую организацию (в которой у налогоплательщика открыт аккаунт в системе «Банк-Клиент») или стороннюю платежную систему, удобную для плательщика.

С недавнего времени в сервисе реализована функция оплаты через банковскую карту непосредственно на сайте ФНС. Платеж производится с помощью сервиса «ОПЛАТАУСЛУГ.РФ».

После выбора данного способа уплаты следует дать согласие на обработку персональных данных. Далее вас перенаправят на сайт https://oplatagosuslug.ru, появится форма для оплаты банковской картой, где нужно внести ее реквизиты и произвести оплату.

Безналичная оплата доступна, как мы уже знаем, только физлицу или ИП, указавшему в онлайн-форме на сайте ФНС свой ИНН. Если ИНН не указан или если налогоплательщик — юридическое лицо, платить придется наличными через кассу банка (или через «Банк-Клиент» с применением платежки с сайта ФНС в качестве образца).

Для этого потребуется заполнить платежный документ на уплату страховых взносов, соответствующий установленным форматам. Речь идет о стандартной банковской платежке.

Как применить платежное поручение на сайте ФНС

Итак, для того чтобы сформировать платежку на уплату страховых взносов с помощью рассматриваемого онлайн-сервиса от ФНС, нужно:

Выбрав тип налогоплательщика, отметить на странице, что будет составляться платежное поручение. Если налогоплательщик — юрлицо, такой выбор не понадобится, поскольку альтернатива, платежный документ, доступна только физлицам и ИП.
Принципиальное отличие платежного документа от платежного поручения в большей универсальности первого: его можно как предъявить в банк после распечатки, так и применить в установленном формате для оплаты взносов онлайн. Вместе с тем платежное поручение — более стандартизованный документ. Он должен соответствовать требованиям, установленным положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П.
Последовательно ввести все требуемые данные на странице онлайн-сервиса.
После ввода всех данных на экране появится кнопка «Сформировать платежное поручение». После ее нажатия документ автоматически появится на экране. Его можно сразу распечатать или загрузить на компьютер в формате PDF.

Платежку можно:

отнести в банк и внести средства на расчетный счет, открытый в данном банке, через кассу;
использовать в качестве образца для заполнения онлайн-платежки в системе «Банк-Клиент» (или в электронно-платежной системе, поддерживающей оплату платежей в бюджет).

На ней будут заполнены все необходимые реквизиты — и в этом удобство сервиса от ФНС.

Формирование квитанции на уплату страховых взносов на сайте ФНС характеризуется тем, что значительную часть сведений сервис выдает автоматически. Но некоторые данные налогоплательщику, как уже было отмечено выше, все же нужно вводить (указывать) самостоятельно, без подсказок сервиса. В числе таких данных — тип платежа.

Создать квитанцию на сайте ФНС: как выбрать тип платежа

В платежке на уплату взносов предусмотрены следующие типы платежа:

Основной платеж.
Пени.
Проценты.
Штрафы.

При этом большинство страховых взносов подразделяются на те, которые платятся за периоды:

до 01.01.2017 (здесь речь идет о недоимках);
после 01.01.2017.

Важно! Несмотря на то что до 2022 года полномочия по сбору основного объема взносов были закреплены за государственными фондами, погашение задолженностей за соответствующие периоды осуществляется по КБК и реквизитам ФНС.

Это касается всех 4 указанных типов платежей.

Отметим, что взносы на травматизм уплачиваются напрямую в ФСС. Формирование платежек на них с помощью рассматриваемого онлайн-сервиса от ФНС не предусмотрено. То же касается и добровольных взносов в ФСС для ИП.

Даже если ввести в онлайн-форму корректный КБК по взносам, которые администрируются строго ФСС, соответствующий код не будет распознан.

Научитесь расшифровывать КБК, прочитав другую нашу статью.

Следующий тип данных, указываемых в онлайн-форме на сайте ФСС вручную, — сумма платежа. Рассмотрим, каким образом она определяется.

Оплата налогов за физическое лицо юридическим лицом

Заплатить налоги физического лица со счета ИП вполне реально, если выполнить все необходимые требования. Прежде всего, нужно указать достоверные реквизиты, КБК и сумму.

Самым важным является то, что точные данные (кто и за кого оплачивает, какой налог) требуется указать в назначении платежа. Если эти сведения имеются, то платеж поступит не за предпринимателя, а за физическое лицо.

Как заполнить платежный документ на сайте ФНС: исчисление суммы взносов

С помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС могут быть оплачены взносы:

Пенсионные — по ставкам:
10% (с зарплаты выше лимита по базе). Фиксированная сумма пенсионных взносов ИП в 2022 году составляет 22 448 руб. на обязательное пенсионное страхование (ОПС), в 2022 году сумма не изменилась. С доходов выше 300 000 руб. — 1% с суммы, превышающей 300 000 руб.
Важно! Общая сумма пенсионных взносов ИП в 2022 и 2022 году не может превышать 259 584 руб. (подп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ).
Помните, что в качестве мер поддержки бизнеса во время пандемии Covid-19 в 2022 году. Правительство РФ приняло решение о снижении размера страховых взносов на ОПС для ИП, занятых в наиболее пострадавших отраслях экономики, и не имеющих наемного персонала, на величину МРОТ, то есть до 20 318 рублей в 2022 году.
Социальные (кроме взносов на травматизм) — по ставкам:
0% (выше лимита).
Фиксированные взносы на обязательное социальное страхование (ОСС) ИП не платят.
Медицинские — по ставке 5,1% (на всю сумму зарплаты).
Фиксированные взносы на обязательное медстрахование (ОМС) ИП в 2020 году и 2022 году — 8426 руб.

Могут уплачиваться в предусмотренных законом случаях:

Все указанные взносы — по пониженным ставкам (в соответствии со ст. 427 НК РФ) в пределах лимита.

Можно выделить следующие группы льготных ставок:

Пенсионные взносы — по ставкам, дополняющим основные:

на рабочих местах с тяжелыми и опасными условиями труда (в соответствии со ст. 428 НК РФ);
рабочих местах в сфере гражданской авиации и угольной промышленности (ст. 429 НК РФ).

Узнать сроки уплаты страховых взносов для ИП можно здесь.

Следующий тип сведений в платежке — адрес объекта налогообложения. Может показаться, что при его указании все очевидно, но это не так.

Что такое страховые взносы и когда возникли

Страховые взносы – это обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения реализации прав застрахованных лиц на получение страхового обеспечения по соответствующему виду обязательного социального страхования (ст. 8 НК РФ).

Обязательное социальное страхование — часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения вследствие достижения пенсионного возраста, наступления инвалидности, потери кормильца, заболевания, травмы, несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, беременности и родов, рождения ребенка (детей), ухода за ребенком в возрасте до полутора лет и других событий, установленных законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании (ст. 1 ФЗ № 165-ФЗ от 16.07.1999).

История страховых взносов довольно молодая. Появлению социального страхования способствовало развитие экономики, появление трудовых отношений, вследствие чего наемные работники стали нуждаться в социальной защите. Первые упоминания о социальном страховании уходят в 19 век, в это время в Германии появляется Бисмарский «Свод имперских законов».

В России значительным скачком в развитии страхования явилась отмена крепостного права. В это время принимается первый закон в этой области страхования «Об обязательном учреждении вспомогательных товариществ на казенных горных заводах».

Для обеспечения более прогрессивных экономических механизмов и для урегулирования пенсионного обеспечения 22 декабря 1990 года создается Пенсионный фонд. Еще до образования Пенсионного фонда бюджет пополнялся из общего фонда заработной платы организаций.

1 января 1991 года создается Фонд социального страхования, призванный регулировать отношения в области социального страхования граждан.

24 февраля 1993 года для финансирования медобслуживания создается Фонд медицинского страхования.

Определяем адрес объекта налогообложения: нюансы

Адрес объекта налогообложения определяет то, какие именно коды ИФНС и ОКТМО должны указываться в платежке. Здесь закономерности следующие:

Налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения, в которых есть штат наемных работников (письмо ФНС России от 23.01.2017 № БС-4-11/[email protected]), указывается код ИФНС и ОКТМО по месту:
- нахождения юрлица;

При этом юрлицо должно проинформировать ФНС о наделении подразделения полномочиями, которые связаны с начислением и выплатой зарплаты физлицам в течение 1 месяца с момента возникновения таких полномочий.
До тех пор пока соответствующие полномочия у подразделения есть, взносы необходимо перечислять в ИФНС, контролирующую территорию, на которой располагается подразделение.

Наличие у обособленного подразделения штата не имеет значения: организация может выплачивать зарплату централизованно, не делегируя полномочия.

Те же самые требования распространяются и на крупнейших плательщиков (несмотря на то, что они представляют налоговые декларации только по месту учета в качестве крупнейших плательщиков).

Налогоплательщиком без обособленных подразделений указываются коды ИФНС и ОКТМО только по месту нахождения офиса.

Подробности узнайте из статьи «Уплата страховых взносов обособленным подразделением».

Уплатить взнос с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС может не только сам налогоплательщик, но и иные лица за него. Рассмотрим, у кого могут быть такие полномочия.

Как рассчитываются налоги

В плане расчета налога самый простой вариант – патент. Его стоимость рассчитывается налоговой инспекцией. Предпринимателю остается только своевременно оплатить его.

Кстати, Вам не обязательно все это изучать!

Рассчитать сумму налогов

Полное бухгалтерское сопровождение Всего 3 500 руб. в месяц! Подробнее

При применении ЕНВД налог не зависит от реальных показателей деятельности. По этой причине вмененка не требует скрупулезного ведения учета доходов и расходов. Вмененный налог рассчитывается, исходя из установленной базовой доходности физических показателей деятельности. Например, при оказании бытовых услуг такая доходность устанавливается в расчете на каждого работника бизнесмена.

Налоговая система УСН бывает двух видов. Платить налог можно с доходов или с прибыли (т.е. доходов, уменьшенных на расходы). Второй вариант выгоден тем, у кого доля расходов существенна и нет проблем с документальным оформлением затрат. Ставка налога с объектом «доходы» равна 6%. Для объекта «доходы минус расходы» ставка выше, 15%, но она может быть снижена региональным законодательством. Учет полученных доходов и оплаченных расходов, исходя из которых рассчитывается налог, необходимо вести в специальном регистре – книге учета доходов и расходов.

Сервис «Моё дело» позволяет производить расчет налогов в автоматическом режиме, что снижает вероятность ошибок, а сформировать КУДИР можно, буквально по нажатию одной клавиши.

Кто может платить взносы за налогоплательщика

В общем случае плательщик взносов должен перечислять положенные суммы в бюджет сам (п. 1 ст. 45 НК РФ). Но исполнить данную обязанность за него может в принципе любое стороннее лицо. При этом оно не вправе требовать возврата взноса из бюджета РФ.

В апреле 2022 года ФНС опубликовала информацию о порядке уплаты налогов и взносов сторонними лицами. В соответствии с ней лицо, оплачивающее взнос за страхователя, при заполнении платежки указывает:

В полях для отражения ИНН и КПП плательщика — ИНН и КПП страхователя (либо 0, если страхователь — ИП).
В поле «Плательщик» — сведения о себе (для юрлица — наименование, для физлица — Ф. И. О., для ИП — Ф. И. О. с пометкой в скобках: ИП).
В поле «Назначение платежа» — свои ИНН и КПП (указываются юрлицом) и наименование страхователя.
Разделить ИНН и КПП нужно с применением 2 символов «//». Аналогично отделяется наименование страхователя.
В поле 101 — код, соответствующий организационно-правовой форме страхователя.

В настоящее время сервис позволяет осуществить платеж за третьего лица без каких бы то ни было проблем.

После выбора опции «Уплата за третье лицо» необходимо ввести данные лица, осуществляющего платеж.

Далее будет предоставлен выбор оплаты по УИН или заполняя реквизиты документа вручную.

В первом случае никаких заминок быть не может. Вы вводите УИН, и сервис сам заполняет правильное платежное поручение и предлагает вам либо сформировать документ для печати и сохранения на компьютере, либо сразу же произвести оплату.

Во втором случае необходимо выполнить ряд действий:

выбрать категорию лица, чья обязанность по уплате исполняется (например, ИП);

ввести сведения о лице, чья обязанность по уплате исполняется (Ф. И. О., ИНН);

ввести реквизиты получателя платежа (код ИФНС и муниципальное образование);

заполнить вид, наименование и тип платежа;

указать реквизиты платежного поручения (основание, налоговый период, год, сумму).

По окончании сервис предложит сформировать платежное поручение или оплатить сумму сразу.

Что если налоги не платить

Если пропустить срок оплаты налога, ИФНС может выставить пени или взыскать штраф. Пени начисляются за каждый день просрочки платежа. Они рассчитываются от суммы налога как 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день до дня погашения налогового долга. Механизм начисления пени действует в налоговой инспекции автоматически – как только налоговый платеж просрочен хоть на день, начинают начисляться пени. Штраф выставляется на основании решения ИФНС. Штраф за неуплату налога составляет 20% от неоплаченной суммы. Если налоговики докажут, что налог не оплачен умышленно, штраф может вырасти до 40% от суммы налога. Если налог оплатить до того, как инспекция обнаружит Вашу оплошность, штрафа не будет.

Запросив сверку по расчетам с бюджетом в сервисе «Моё дело», Вы можете оперативно узнать, нет ли у Вас долгов перед бюджетом.