Как ИП подтвердить свои доходы, справка о доходах для индивидуального предпринимателя

Декларация по УСН доходы за 2022 год

Подробнее
Декларация по УСН подаётся в налоговую по месту жительства ИП до 30 апреля.

Декларацию можно подать лично или через представителя по нотариальной доверенности, а также отправить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения.

Внимание! Вы можете сформировать декларацию по УСН с двумерным штрихкодом, который принимают налоговые органы, на нашем сайте.

Подпишитесь на наш канал в Телеграм, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

3-НДФЛ для ИП на патенте

В общем случае сдавать эту декларацию на ПСН также не нужно. Ведь патент заменяет ряд прочих налогов, в том числе и НДФЛ.

Подать декларацию придется:

• в случае совмещения ПСН и ОСНО, но только по доходам от деятельности, облагаемой по ОСН;
• при утрате в течение года права на применение патента и автоматическом переходе на ОСНО;
• если ИП проводил сделки с личным имуществом (к примеру, продал свой автомобиль), отчитаться нужно в качестве физического лица;
• при желании получить налоговый вычет.

Как заполнить декларацию по УСН

Скачать: Налоговая декларация по УСН (PDF)

Предприниматели на УСН доходы заполняют титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1. Разделы, которые не заполняются, подавать не нужно. Декларацию следует заполнять с конца — сначала раздел 2.1.1, потом 1.1.

Декларация заполняется вручную или на компьютере заглавными печатными буквами. Вручную — чернилами чёрного или синего цвета. Если какие-то данные отсутствуют, то ставится прочерк.

Все суммы указываются в полных рублях. Суммы менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

Внимание! Это пример заполнения декларации для ИП на УСН доходы за 2022 год (без наёмных работников и торгового сбора).

Титульный лист

1. Вверху титульного листа укажите ИНН. В строке КПП поставьте прочерк.
2. В строке номер корректировки укажите 0, налоговый период — 34, отчётный год — 2022.
3. Ниже укажите код налоговой по месту жительства и код по месту нахождения (учёта) — 120.
4. Укажите фамилию, имя и отчество (если есть).
5. Укажите номер контактного телефона, количество страниц — 4, в строке с приложениями поставьте прочерк.
6. В реквизитах укажите 1, поставьте подпись и дату. (Если у вас есть печать, ставить её не нужно.)

Раздел 1.1

1. Вверху укажите ИНН. В строке КПП поставьте прочерк. Укажите номер страницы 002.
2. Укажите код ОКТМО по месту жительства. (Код ОКТМО в строках 030, 060, 090 указывается только при смене места жительства ИП.)
3. В строке 020 укажите сумму авансового платежа к уплате за 1 квартал. Сумма рассчитывается по формуле: стр. 130 − стр. 140.
4. В строке 040 укажите сумму авансового платежа к уплате за полугодие. Сумма рассчитывается по формуле: стр. 131 − стр. 141 − стр. 020. Если полученная сумма меньше 0, укажите её в строке 050.
5. В строке 070 укажите сумму авансового платежа к уплате за 9 месяцев. Сумма рассчитывается по формуле: стр. 132 − стр. 142 − стр. 020. − стр. 040 + стр. 050. Если полученная сумма меньше 0, укажите её в строке 080.
6. В строке 100 укажите сумму налога к уплате за год. Сумма рассчитывается по формуле: стр. 133 − стр. 143 − стр. 020. − стр. 040 + стр. 050. − стр. 070 + стр. 080. Если полученная сумма меньше 0, укажите её в строке 110.
7. Внизу поставьте подпись и дату.

Раздел 2.1.1

1. Вверху укажите ИНН. В строке КПП поставьте прочерк. Укажите номер страницы 003.
2. В строке 101 укажите 1.
3. В строке 102 укажите 2.
4. В строках 110–113 укажите сумму доходов за 2022 год из раздела I КУДиР. Суммы указываются нарастающим итогом с начала года до конца соответствующего периода.
5. В строках 120–123 укажите ставку налога, например, 6.
6. Если вы используете льготную ставку налога, установленную субъектом РФ, то в первой части строки 124 укажите код 3462010 — для ставки от 1 до 6 %, код 3462030 — для Крыма и Севастополя, код 3462040 — для налоговых каникул. Во второй части укажите номер, пункт и подпункт статьи закона субъекта РФ (по 4 знакоместа). Например, подпункт 15.1 пункта 3 статьи 2 указывается как «0002000315.1».
7. В строках 130–133 укажите сумму налога, рассчитанную по формуле: стр. 110 (111, 112, 113) × 6 ÷ 100.
8. Вверху следующего листа укажите ИНН. В строке КПП поставьте прочерк. Укажите номер страницы 004.
9. В строках 140–143 укажите сумму страховых взносов ИП, уплаченных в 2022 году, из раздела IV КУДиР, но не больше суммы налога, указанной в строках 130–133, за соответстующий период.

Зачем подтверждать доходы и самозанятость

Регистрационный документ, подтверждающий статус самозанятого, потребуется в следующих случаях:

Подтвердить доход самозанятого гражданина требуется и в иных ситуациях, например в суде при назначении величины алиментов или платы за причиненный ущерб. Подтверждение потребуется и для получения визы для поездки в иностранное государство.

Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСН)

Первый документ, которым ИП на ОСН имеет возможность подтвердить доход за прошлый календарный год – это Декларация 3-НДФЛ, подаваемая по окончании каждого календарного года в ФНС. Форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 07.10.2019 г. № ММВ-7-11/506. В декларации обязана иметься пометка о приеме налоговой службой или квитанция о приеме, если декларация подавалась через интернет.

Вторым документом является Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций (КУДиР), чья форма утверждена Приказом Министерства финансов России № 86н, МНС России N БГ-3-04/430 от 13.08.2002 г. Она подойдет, если ИП требуется подать сведения о доходах в текущем календарном году, за который еще не подана Декларация по форме 3-НДФЛ.

Предприниматели на всех режимах налогообложения, за исключением ЕСХН, не обязаны подавать КУДиР в ФНС. Книга может запрашиваться при камеральных налоговых проверках. Ее разрешается вести как в бумажном, так и в электронном формате. Для подтверждения доходов ИП обязан распечатать КУДиР (если она ведется в электронном формате), сшить и заверить подписью/печатью (при наличии).

Помимо этого, ИП вправе подтвердить доход справкой о доходах, оформляемой самостоятельно. Справка о доходах ИП не имеет конкретного формата и делается в свободной форме с учетом требований к первичным документам (ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ).

Где взять декларацию о доходах ИП

При подаче отчетности необходимо не только соблюдать установленные сроки, но и использовать актуальный бланк 3-НДФЛ. Где взять форму? Если документ составляется вручную, то есть «на бумаге», можно предварительно распечатать бланк в любой справочной системе, используя последнюю редакцию.

Если же предприниматель применяет ПО и ТКС, все отчетные документы в системе автоматически обновляются и проверяются при заполнении. В этом случае от налогоплательщика только потребуется вбить цифровые данные, а после проверки отправить отчет через интернет. Какой бы способ подачи не был выбран, внимательно следите за корректностью отражаемых данных. Ведь при наличии ошибок, неточностей потребуется их устранить путем подачи уточняющих отчетов.

Обратите внимание! Отправить 3-НДФЛ можно через личный кабинет на официальном сайте ФНС. При этом варианте возможно заполнение отчета как путем скачивания ПО, так и в онлайн-режиме.

Какие документы нужны ИП для сдачи

3-НДФЛ для ИП — что это такое, образец заполнения и когда нужно сдавать

Чтобы заполнить необходимые декларации и сдать их для продолжения предпринимательской деятельности без нареканий со стороны государства, нужно иметь при себе следующие документы:

• ИНН;
• реквизиты ИФНС;
• свидетельство о постановке на учет в ИФНС;
• выписки, которые подтверждают уплату налогов;
• код ОКТМО, КБК, ОКАТО, ОКВЭД.

Также потребуется паспорт РФ, заявление о постановке индивидуального предпринимателя с копией уведомления об открытии личного счета. Могут потребоваться дополнительно другие документы.

Документы ИП

Почему ИП не всегда дают ипотеку

Банки зачастую не рискуют работать с индивидуальными предпринимателями в силу ряда причин.

• Во-первых, кредитная организация резонно опасается банкротства бизнесмена. Мелкий бизнес в этом отношении самый нестабильный. Для банка надежным клиентом является сотрудник крупной компании, которая давно на рынке. Такой человек может представить кредитору все необходимые документы и, вероятнее всего, будет стабильно вносить платежи по кредиту.
• Индивидуальный предприниматель часто имеет проблемы с подтверждением дохода. А для получения ипотеки это один из ключевых моментов. Банк должен быть уверен в его стабильности. И если наемный работник без проблем возьмет на работе справку 2-НДФЛ и сделает копию трудовой книжки, то ИП не всегда готов представить документы, доказывающие его постоянный высокий доход.

[offerIp]
Человеку, владеющему мелким бизнесом, необходимо доказать банку, что он в состоянии купить квартиру в ипотеку.

Ответственность за подачу не вовремя

На сегодняшний день предусмотрена юридическая и уголовная ответственность за то, что предприниматель вовремя не сдал положенные к сдаче документы. Уголовное наказание определяет суд. В случаях признания судом отказа человека умышленно не уплачивать налоги, то виновник заплатит штраф до 300 тыс. руб., будет арестован, отправлен на исправительные работы или лишен свободы на два года. Штрафная санкция может быть увеличена, если правонарушение особо тяжкое или совершено группой сообща согласно ст. 199 НК РФ.

Если вовремя не сдать налоговые документы, это может повлиять не только на бизнес, но и на судьбу бизнесмена. Он может уйти не только в минус, но и потерять работу. Во избежание неприятностей с контролирующими органами, следует ответственно относиться к делу или прибегнуть к профессиональной бухгалтерской помощи. В любом случае государство не терпит безответственность и наказывает по всей строгости закона.

Ответственность за несдачу

В целом, налоговая декларация — обязательный к сдаче документ в ФНС РФ. Во избежание появления проблем с законодательством и налоговыми органами следует заполнять бумаги по образцу на специальном бланке и вовремя сдавать в указанные сроки.

*Цены указаны на июль 2022 г.

Индивидуальные предприниматели, использующие налог на профессиональный доход (НПД, Самозанятые)

ИП, которые используют НПД, для подтверждения дохода требуется заказывать справку по форме КНД 1122036 «Справка о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход» в приложении «Мой налог» либо в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Справка приходит моментально, она заверена усиленной квалифицированной электронной подписью налоговой. ФНС в письме от 13.09.2019 г. № ЕД-4-20/18515 «О налоге на профессиональный доход» указала, что эта справка признается официальным подтверждением дохода и ИП не могут отказать в ее принятии.