Как составить заявление в ФНС на перерасчет транспортного налога?

В конце ноября или начале декабря каждого годе автовладельцы по всей стране получают извещения о необходимости уплаты транспортного налога. Юридические лица и ИП самостоятельно рассчитывают сумму, подлежащую перечислению в бюджет. А для физических лиц расчет производит налоговая инспекция. Точную сумму транспортного налога сотрудники инспекций вычисляют исходя из модели машины, года выпуска, мощности и других условий. Однако не всегда вся необходимая информация вовремя поступает в ФНС. Поэтому ошибки неизбежны в некоторых ситуациях, и может понадобиться перерасчет транспортного налога.

В каких случаях производят перерасчет транспортного налога?

1. Автомобиль продан. Скорее всего, данные еще не поступили в налоговую инспекцию, либо не достигли нужного отдела. Об этом нужно сообщить инспектору и предъявить договор купли/продажи.
2. Автомобиль угнали. В данном случае владельцу необходимо представить копию справки об угоне, полученную от сотрудников полиции. Сделать это можно до того, как придет квитанция на оплату. Тогда перерасчета можно избежать.
3. Физическое лицо имеет в собственности несколько автомобилей, а налог начислен только по одному.
4. Налог начислен неверно. Человеческий фактор присутствует в налоговой инспекции в той же степени, как и в других организациях. Если, получив квитанцию на оплату транспортного налога, Вы заметили, что в расчетах указана не Ваша марка машины или не та мощность, нужно в ближайшее время связаться с налоговой для перерасчета.
5. Не применена льгота. В таком случае также нужно написать заявление на перерасчет, указав в причине наличие права на льготу.

За какой срок может проводиться перерасчет?

Пункт 3 ст.363 НК РФ позволяет проводить перерасчет транспортного налога только за три последовательных года, идущих перед годом направления уведомления налоговой с суммой транспортного налога к уплате.

Данное правило применимо к тем владельцам транспортных средств, который платят налог на основании уведомления, присланного налоговой инспекцией, то есть к физическим лицам.

За предшествующие годы перерасчет ФНС производить не правомерна.

Перерасчет налога при угоне ТС

Из ФНС физическим лицом получено уведомление о необходимости уплаты транспортного налога, однако сам автомобиль угнан. Что делать в этом случае?

Если автомобиль угнан, при этом владелец угнанного автомобиля сообщил об этом в правоохранительные органы, о чем получен соответствующий документ, то транспорт будет числиться в розыске.

На протяжении всего периода розыска угнанный транспорт не признается объектом обложения транспортным налогом, а потому платить налог владелец автомобиля не обязан.

Более того, хозяин украденного транспортного средства вправе подать в ГИБДД заявление о прекращении регистрации ТС и снятии его с учета.

Если несмотря на то, что автомобиль числится в розыске, получено налоговое уведомление с требованием оплатить указанную величину налога, то необходимо совершить следующие шаги:

1. Обратиться в орган МВД России (УВД, ОВД), куда было подано заявление об угоне транспортного средства, за получением справки об угоне или о возбуждении уголовного дела по факту кражи;
2. Написать заявление в ФНС о перерасчете налога;
3. Приложить полученную в ОВД справку к заявлению (необходим оригинал);
4. Передать документы в отделение ФНС для повторного исчисления налоговой величины – хозяин угнанного автомобиля должен платить транспортный налог только за тот период, на протяжении которого он владел ТС (с начала налогового периода до момента угона);
5. Если автомобиль не найден, то можно подать заявление в ГИБДД о завершении регистрации передвижного средства. Сведения о совершенных изменениях ГИБДД передается в течение десяти дней в ФНС для снятия обязанности по уплате транспортного налога.

Необходимость обращения в органы, занимающиеся расследованием дела об угоне ТС, за получением справки связано с тем, что налоговая служба самостоятельно не может запросить данные в органе МВД, а потому данное действие должен совершить хозяин угнанного транспорта.

При перерасчете налога будут учтены только те месяцы, в которых физическое лицо действительно владело ТС. Если момент угона пришелся на первую половину месяца (до 15 числа), то за этот месяц налог начислен не будет. Если автомобиль угнан во второй половине месяца (после 15 числа включительно), то за этот месяц следует заплатить транспортный налог как за полный месяц.

Перерасчет налога на проданный автомобиль

Период расчета транспортного налога исчисляется в месяцах. Поэтому для того, чтобы понять, когда его должны перестать начислять, нужно знать дату заключения договора купли/продажи.

Если продажа была оформлена в первой половине месяца до 15 числа, то налог будет начислен новому владельцу с этого месяца. Если договор датирован второй половиной месяца, то текущий месяц придется оплатить бывшему владельцу.

Таким образом, по квитанции можно проверить правильность начисления после продажи.

Почему может быть неверный расчет? Причина проста. Налоговая инспекция не получила информацию из ГИБДД. Либо сотрудник, начислявший налог, оказался невнимательным.

Что делать в таком случае бывшему собственнику? В первую очередь нужно обратиться в налоговую для выяснения причин. Возможно, ошибка совершена по невнимательности и в связи с продажей автомобиля инспектор исправит ее самостоятельно. Если нет, физическому лицу нужно подтвердить факт продажи автомобиля, представив договор купли/продажи.

• Возьмите справку из ГИБДД о снятии Вас с учета по конкретному автомобилю;
• Обратитесь в налоговую по месту Вашей регистрации;
• Заполните заявление о перерасчёте;
• Приложите копию договора купли/продажи для подтверждения подаваемых сведений.

Заявление можно заполнить самому и отправить в налоговую по почте.

Ситуация усложнится, если после получения машины в собственность, новый владелец не оформил автомобиль на себя. Тогда лишних трат на чужой налог избежать не получится.

Что делать, если требуется перерасчет налога

Порядок действий плательщика транспортного налога сводится к сбору необходимой оправдательной документации, обосновывающей необходимость перерасчета, написанию заявления в ФНС и передачи документов налоговикам.

При подаче заявления о перерасчете при себе нужно иметь паспорт, оригиналы и копии документов, подтверждающих необходимость проведения корректировочного расчета.

В зависимости от конкретной ситуации нужно собрать необходимые документы, в числе которых может быть:

• при неверном значении одного из элементов формулы для расчета налога – документы, подтверждающие правильное значение, например, ПТС, где указана двигательная мощность. При неверном использовании ставки – приводятся ссылки на пункты законодательных актов региона, где указана действующая ставка. При неправильном использовании повышающих коэффициентов приводится в подтверждение ПТС, а также документ, подтверждающий среднюю стоимость ТС. Данные для расчета налоговая получает от ГИБДД, поэтому в некоторых случаях исправления сначала необходимо внести в учетные регистры ГИБДД, после чего корректировать транспортный налог в ФНС;
• при неучете льготы в заявлении указываются пункты нормативных документов, подтверждающих наличие льготной системы в регионе, а также прикладывается документация, подтверждающая право на льготу;
• при продаже автомобиля, когда информация не успевает поступить своевременно в базу ФНС, необходимо подтвердить факт реализации договором купли-продажи;
• при угоне автомобиля – приводится справка из ГИБДД;
• при смене адреса проживания и регистрации ТС в ГИБДД к заявлению прикладываются документы, свидетельствующие о новом адресе налогоплательщика.

Перерасчет на угнанный автомобиль

Угон автомобиля вызывает бурю отрицательных эмоций. Поэтому помнить еще и о транспортном налоге нет ни малейшего желания. Однако, когда в конце года возникает необходимость платить за автомобиль, которым владелец не пользовался, приходится взять себя в руки.

Согласно Налоговому кодексу России владелец автомобиля имеет право не уплачивать налог во время угона. Однако известить об этом налоговую всё равно нужно. Для перерасчета владелец должен обратиться в полицию и заявить об угоне.

Сотрудники ГИБДД выдадут владельцу справку об угоне и возбуждении уголовного дела. С этими документами необходимо обратиться в местную ФНС. Там автомобилист заполняет заявление.

Если авто числится в угоне

Пока машина находится в розыске, ее владелец освобождается от уплаты транспортного налога. Чтобы избежать переплаты, необходимо заявить об угоне в правоохранительные органы. Также собственник может снять машину с регистрации.

Чтобы инициировать процедуру перерасчета транспортного налога, необходимо сделать следующее:

1. Обращаемся в полицию, заявляя об угоне. Правоохранители должны возбудить уголовное производство.
2. Получаем в полиции справку об угоне.
3. Обращаемся в налоговую, требуя осуществить перерасчет.

Перерасчет в случае угона

Угон транспортного средства предоставляет право не только пересчитать транспортный налог, а и снять его с регистрации. Налог не будет насчитываться до тех пор, пока автомобиль находится в розыске.

Налоговая служба не уполномочена самостоятельно запрашивать справку про угон в правоохранительных органах. Это должен сделать сам владелец авто. Если будет документально подтверждено, что фактическое владение транспортным средством было прервано после середины месяца, то есть с 15 дня включительно – налог за этот и последующие месяцы начислен не будет. Если угон был совершен ранее 15 числа, налог будет снят лишь со следующего месяца и далее.

Перерасчет транспортного налога в связи с льготой

Определенная категория граждан имеет право не платить налог на транспортное средство. К ним относятся пенсионеры, многодетные семьи, инвалиды 1 и 2 группы, а также герои России и СССР. Если налог по итогу года не учитывает права автовладельца на льготу, нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и документами, подтверждающими правомерность применения послабления.

Использовать льготу не обязательно. Именно поэтому налоговая не начинает применять ее автоматически.

Чтобы получить свой законный вычет, льготник должен подать заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу и, при необходимости, заявление на перерасчет за последние три года.

Владельцы больших грузовых машин, чей вес превышает 12 тонн, обязаны платить налог по Платону. Он предусматривает плату за проезд по федеральным трассам. Для таких автомобилистов также предусматривается льгота на ТН. При ошибочном расчете владелец имеет право пересчитать начисленный налог.

Как написать заявление на предоставление льгот по транспортному налогу?

Сущность перерасчёта

Перерасчёт налога – изменение начисленной суммы вследствие возникших обстоятельств, подтверждённых документально. После перерасчёта сумма может стать не только меньше, но и больше.

Уведомление от ИФНС поступает на адрес прописки налогоплательщика ежегодно. В нём содержатся данные о произведённых расчётах за прошедший период налогообложения, а также перерасчёты, если они имеются.

Перерасчёт налога на движимое имущество производится налоговой инспекцией за три последних периода.

Излишне уплаченная сумма зачисляется:

• в оплату будущего отчётного периода;
• на счёт налогоплательщика возвратом.

Возвращение денежных средств возможно при оформлении соответствующего заявления о возврате, с указанием банковских реквизитов гражданина или организации.

Заявление о перерасчёте транспортного налога подаётся при наличии одного из следующих обстоятельств:

1. Автомобиль подлежал продаже, но при этом налоговая не получила сведения о смене собственника.
2. Машина была угнана в отчётном периоде.
3. Изменился адрес проживания собственника имущества, а также место регистрации авто.
4. Сотрудники ФНС не учли положенные автовладельцу льготы.
5. Допущены ошибки при расчёте налога, из-за неверно использованных тарифов и ставок.

В случае, когда размер налога, указанный в уведомлении, не удовлетворяет гражданина, ему нужно без промедления обратиться в налоговую для уточнения причин такого начисления и передачи доказательств для перерасчёта суммы.

Как составить заявление на перерасчет ТН?

Налогоплательщики имеют право представить заявление в ФНС по месту регистрации лично инспектору, через доверенное лицо с предоставлением оригинала доверенности, а также через почту России путем отправки письма с описью вложения. Помимо стандартных способов набирает популярность сервис Госуслуги. Через него также можно отправить заявление, если есть подтвержденная учетная запись.

Бланк заявления можно найти и получить в ФНС или найти на нашем сайте. В Налоговом кодексе нет утвержденной формы заявления, поэтому написать его можно в свободной форме.

Уважаемый читатель! Не получили ответа на Ваш вопрос? Для Вас работают наши юристы-эксперты. Это абсолютно бесплатно!

• Москва доб 152
• Санкт-Петербург доб 152
• Все регионы доб 132 (Звонок бесплатный)

Образцы отличаются причинами запроса пересчета, но в целом имеют одинаковую структуру.

• В правом верхнем углу необходимо написать, что заявление предназначено руководителю налоговой, в которой зарегистрировано физическое лицо, и ФИО, телефон, адрес налогоплательщика;
• Далее указать название заявления, например, «Заявление о перерасчете транспортного налога в связи с угоном автомобиля»;
• В тексте указать ссылку на статью в НК РФ и причину, в связи с которой физлицо просит пересчитать начисленную сумму;
• Перечислить технические характеристики автомобиля (марку, государственный номер, год выпуска, мощность и другие);
• Указать способ связи с налогоплательщиком. Налоговая может направить ответ по почте, либо вручить при личном посещении;
• Перечислить приложенные документы, подтверждающие правомерность перерасчета;
• Поставить подпись и текущую дату.

заявления на перерасчет транспортного налога

Где и кто делает

При обнаружении неточностей в расчёте транспортного налога (неправильный расчет ставки и т.д.)следует незамедлительно обратиться в налоговую инспекцию.

Налоговый орган должен находиться на той территории, где постоянно проживает собственник транспортного средства.

В случае получения отказа в перерасчёте транспортной пошлины, автовладелец, имеющий соответствующее основание, вправе обратиться в судебный орган для разрешения возникших разногласий.

Подача искового заявления осуществляется в судебный орган, расположенный на одной территории с ответственной налоговой инспекцией.

Помимо искового заявления, собственник транспортного средства должен предоставить:

• документ, являющийся основанием для перерасчёта транспортного сбора;
• ответ, полученный от налоговой инспекции с обоснованиями;
• чек, удостоверяющий оплату государственной пошлины.

Судебными органами могут быть затребованы другие дополнительные документы.

После предоставления в суд всех необходимых документов производится принятие и рассмотрение иска, и назначение судебного разбирательства, с присутствием истца (налогоплательщика) и ответчика (представитель налоговой инспекции).

Постановление, вынесенное судебным органом, следует считать решающим по возникшим разногласиям.

Какие документы нужно приложить к заявлению?

При подаче лично или отправке почтой владелец автомобиля, рассчитывающий на перерасчет ТН, должен приложить к заявлению следующие документы.

1. Паспорт гражданина РФ (или иной документ, удостоверяющий личность);
2. ИНН, если есть;
3. Документы, подтверждающие собственность (ПТС);

Копии данных документов прикладываются к заявлению, не зависимо от причины перерасчета.

Помимо них инспектор при приеме может запросить подтверждающие бумаги. К ним относятся:

1. Договор купли/продажи и документ о снятии с учета машины из ГИБДД;
2. Справку об угоне автомобиля;
3. ПТС или иной документ, подтверждающий технические характеристики;
4. Документ, позволяющий применять льготу.

Удобнее всего прийти с указанными документами в налоговую и заполнить заявление на перерасчет на месте, так как большинство инспекторов требуют предоставлять оригиналы документов.

Видео: Льготы на имущественный, земельный и транспортный налоги

Физические лица не рассчитывают транспортный налог (ТН) самостоятельно — за них это делает Налоговая служба. Однако это вовсе не означает, что ФНС не может совершить ошибку при расчете стоимости автоналога. Поэтому очень важно, чтобы каждый автовладелец не только понимал, как обнаружить ошибку в расчете ТН, но и знал, как о ней заявить.

Налоговая занимается перерасчетом ТН только на основании заявления от владельца автомобиля. В этой статье мы подробно расскажем, как оформить заявление на перерасчет автоналога, куда его направить и когда ждать ответа.

В течение какого срока есть возможность пересчета ТН для физических лиц?

Обычно владельцы быстро обнаруживают ошибку и производят перерасчет за прошлый год. Однако так происходит не всегда. Работники налоговой службы имеют право пересчитать неверно начисленный налог за последние три года. При этом они не могут сделать это без письменного заявления владельца автомобиля. Таким образом, если ошибка обнаружилась в 2022 году, перерасчет можно произвести за 2022, 2022 и 2022 года.

После перерасчета заявитель может зачесть переплату в счет будущих платежей либо возместить деньги. Об этом владелец должен указать в заявлении о возврате излишне перечисленного налога. В нём указываются банковские реквизиты получателя.

Куда направить заявление и когда его рассмотрят

Порядок рассмотрения заявлений от налогоплательщиков регулирует Федеральный закон от 02.05.2006 N 59 (далее — ФЗ). Чтобы вы не утруждались изучением целого документа, ниже мы ответим на самые важные вопросы.

Куда адресовать заявление на перерасчет транспортного налога?

Обращение следует адресовать в налоговую инспекцию по месту жительства, то есть в ту, которая неверно рассчитала вам дорожный налог (ч. 1 ст. 8 ФЗ).

Направить заявление можно:

• По почте;
• Через интернет (с помощью онлайн-сервиса «Обратиться в ФНС России» на сайте nalog.ru);
• Лично (обязательно возьмите с собой паспорт).

Узнать точный адрес вашей ИФНС можно здесь. Для этого введите в специальную строку адрес проживания и нажмите кнопку «Далее».

Когда заявление рассмотрят и куда придет ответ?

Решение по перерасчету выносится в течение 30 дней (ч. 1 ст. 12 ФЗ). В некоторых случаях время рассмотрения могут продлить, но не более чем на месяц. Ответ придет письмом по почте либо на email, если вы указали его в заявлении.

Как узнать, что мое обращение приняли?

Чтобы убедиться, что заявление не потерялось по пути в налоговую и было принято на рассмотрение, воспользуйтесь сервисом «Узнать о жалобе» на сайте ФНС. Поиск обращений осуществляется по фамилии или ИНН налогоплательщика. С его помощью можно узнать, когда заявление было получено, в какие сроки по нему будет вынесено решение и на каком этапе рассмотрения оно находится сейчас. Если поиск не дал результатов, обратитесь в справочную службу ИНФС по месту прописки и уточните статус заявления через оператора.

Помните, вы имеете полное право обращаться в налоговую за перерасчетом. Однако прежде чем приступать к оформлению заявления, убедитесь, что ошибка действительно есть, иначе вы просто потеряете свое время. О правилах расчета транспортного налога читайте в этой статье.

Юридическая консультация

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.

Получить консультацию автоюриста

Иногда возникает необходимость перерасчёта налога, который начисляется соответствующей инспекцией на транспортное средство.

Однако, граждане могут столкнуться с незнанием самой процедуры, особенно попадая в такую ситуацию впервые. Для того чтобы избежать потери личного времени, гражданину следует сразу предоставить необходимые бумаги.

Под перерасчётом налога на транспортное средство подразумевается изменение рассчитанного размера налога. Сумма налога может быть как увеличена, так и уменьшена.

Основанием для перерасчёта могут послужить определённые вновь открывшиеся условия (например, налогоплательщиком осуществлялись авансовые платежи или мощность двигателя не была учтена и т.д. ).

Уведомление о налоге на транспортное средство направляется ответственному налогоплательщику по месту его проживания. В документе должна быть прописана информация о налоговом периоде и самой сумме налога.

Если по транспортному налогу производился перерасчёт, то эта информация указывается в обязательном порядке.

Может ли ФНС произвести перерасчет ТН самостоятельно?

Ситуация, когда автомобилист не подавал заявления в налоговую, а новая квитанция с корректировкой пришла, встречается довольно часто. Обычно в таких случаях происходит увеличение суммы к уплате.

Доначисление приходится производить по тем же причинам, что и перерасчет: невнимательность сотрудников налоговой, указавших меньшую мощность, чем нужно, информация, которая поступила не вовремя и так далее.

Несмотря на негодование автовладельцев, ФНС имеет на это право в соответствии со статьями 31 и 32 НК РФ. Налогоплательщик, в случае несогласия с дополнительным начислением, может обратиться в налоговую для выяснения обстоятельств. Если результата не будет, можно побороться за свою правоту в суде.

Налоговые платежи владельца автомобиля – его прямая обязанность перед государством. Деньги, поступающие в бюджет в качестве транспортного налога, расходуют на строительство новых дорог и ремонт старых. Однако лишних денег не бывает. И платить дополнительные суммы налоговой выходит накладно. Поэтому владелец машины должен самостоятельно контролировать начисленный в квитанции налог. При необходимости подать заявления на перерасчет, автомобилисту нужно собрать подтверждающие документы и представить оригиналы в ФНС по месту регистрации. После рассмотрения вопроса нужно написать заявление на возврат или зачет в пользу будущих платежей. Главное, не затягивать с исправлением ошибок налоговой. Ведь период, за который возможен перерасчет, составляет всего 3 года.

Перерасчет по инициативе сотрудников ФНС

Сотрудники налоговой службы могут проводить перерасчеты самостоятельно. Процедура инициируется в том случае, если произошли какие-либо изменения, способные отразиться на итоговой сумме налога. Если же налогоплательщик не согласен с результатами перерасчета, он вправе подать соответствующее ходатайство, требуя изменения размера платежа. При отсутствии положительных результатов, гражданин может обратиться в суд.

Таким образом, существует немало ситуаций, когда требуется перерасчет суммы транспортного налога. Уклонение от уплаты в данном случае может привести к наложению штрафа. Поэтому при неправильном начислении налога гражданину следует обратиться в ФНС и потребовать перерасчета.

Как написать заявление на перерасчёт транспортного налога

Как уже говорилось выше, для того чтобы произвести перерасчёт, налоговым органам понадобятся документы, служащие основанием для этой процедуры и оформленное от лица налогоплательщика соответствующее заявление.

Обычно, бланк или образец заявления предоставляется сотрудниками налоговой инспекции. Для того чтобы сэкономить время, можно воспользоваться бланком заявления на сайте Федеральной Налоговой Службы.

Оформленное заявление предоставляется:

• самим налогоплательщиком или доверенным лицом. Если заявление подаёт не сам налогоплательщик, а иное лицо, то у последнего при себе должна быть нотариально заверенная доверенность, которая предоставляется сотруднику налоговой службы и подтверждает все полномочия гражданина, как доверенного лица;
• посредством официального сайта ФНС. Для использования сайта налоговой инспекции следует изначально на нём зарегистрироваться и получить доступ в личный кабинет. Без регистрации подача заявления возможна лишь при наличии подтверждённой электронной подписи;
• с помощью отделения Почты России. Гражданину не составит особого труда составить заявление на проведение перерасчёта. В типовом документе прописывается: гражданин, подающий документы;
• реквизиты налогового органа, принимающего заявление;
• период, в котором транспортный налог был рассчитан с ошибками или недочётами;
• информация по транспортному средству, на которое начислен соответствующий налог.

Помимо заявления, сотруднику налоговой инспекции представляются бумаги, которые послужат основанием для перерасчёта. Ниже приведен образец заявления.

Где самый большой транспортный налог в России, показано в статье: самый большой транспортный налог в России.

Платят ли военнослужащие транспортный налог, читайте здесь.