Прежде чем приступить к описанию действий, необходимо понять, что означает «оприходовать товар в 1С 8.3»? В процессе деятельности коммерческих предприятий, связанных с производством и реализацией продукции, осуществляется множество операций по движению товара на складах. На каком этапе появляется «оприходование», как это отражается в программе 1С 8.3 поясняется в настоящей статье.
Быстрое и четкое функционирование производственных и торговых компаний напрямую зависит от грамотной организации складского пространства, документооборота по приемке и передвижению продукции и опытности ответственных работников склада.
Под словом «грамотная организация» понимается соблюдение основных факторов:
- Внутренний документооборот между работниками склада и бухгалтерии фирмы. Так же между несколькими складами, между филиалами и головным офисом.
- Организация складских площадей, позволяющая максимально емко и комфортно расположить поступающие единицы хранения. Прежде всего, с точки зрения не только их учета, но и выделения зон распаковки поступающей продукции.
- Наличие инструментов и оборудования для установки объектов учета и получения информации о них.
- Выбор эффективной программы, сочетающей в себе все необходимые функциональные элементы учета и передачи информации. Более того, имеется ввиду передача как внутри предприятия, так и во внешние контролирующие организации.
Такой программой является 1С: 8.3.
Что такое «оприходование»?
По сути своей, это передача предметов торговли на определенный склад материально-ответственному лицу и отражение этой операции в учете. Поэтому в широком смысле оприходование товара происходит всякий раз, как на предприятии появляется новый или обнаруживается неучтенный товар.
Следовательно, постановка на учет происходит в момент:
- покупки новых объектов торговли;
- приемки возврата непринятых контрагентом товаров;
- перемещения продукции между складами, магазинами, филиалами;
- выявления лишних единиц продукции при проверке склада.
Другими словами, в целях бухгалтерского учета, каждый из этих видов «приемки» является оприходованием.
Однако, для оформления операций движения продукции в 1С, формулировка «оприходование» применяется для принятия к учету излишков, обнаруженных во время проверки.
Другие операции имеют собственные наименования:
- поступление (акты, накладные), перемещение в 1С: Бухгалтерия 8.3,
- документы закупки и внутренние документы в 1С: Управление торговлей и Комплексной автоматизации.
Между тем, описанные операции по поступлению и перемещению продукции на складах будут рассмотрены в других статьях. Каждая из этих операций имеет свои нюансы и особенности, которые требуют тщательного изучения.
Здесь рассматривается оприходование неучтенных товаров, обнаруженных по итогам инвентаризации.
Поступление материалов от контрагента
Материал может поступать на склад при покупке у поставщика и в этом случае он учитывается через «Поступление товаров», открывающееся через «Покупки-Поступление (акты, накладные)». В списке документов по кнопке «Поступление» выбираем «Товары (накладная)».
Рис.4 Товары (накладная)
Здесь все вносится аналогично поступлению, только по счету учета материалов: количество поступаемого материала, его покупная цена; в шапке документа – склад, на котором он будет числиться.
Рис.5 Поступление материалов от контрагента
При проведении формируются проводки по оприходованию материалов, одновременно увеличивается задолженность перед поставщиком, а также создаются движения по регистру накопления «НДС предъявленный» для формирования книги покупок.
Что такое инвентаризация?
Инвентаризация представляет собой процесс проверки фактического наличия товарно-материальных ценностей и имущества организации. Кроме того, и сверку полученных данных с данными бухгалтерского учета.
Другими словами, это пересчет ТМЦ на складе с целью выявления излишков, недостачи и/или пересортицы.
Под излишками понимают выявленные в процессе проверки товарно-материальные ценности, которые не были приняты к учету, в количественном выражении.
Недостача – это фактическая нехватка единиц продукции на складе по сравнению с учетными данными.
Пересортица – выявление излишков одного вида продукта при одновременной недостаче в тех же объемах другого вида. Такое случается, когда по ошибке в учете списали не тот сорт (вид). Особенно часто это встречается на предприятиях розничной торговли, где у одного вида продукта, например, творожный сырок, может быть много сортов: со вкусом черники, клубники, вишни и т.д. Также встречается пересорт предметов торговли по цвету, размеру, объему, особенностям материала, из которого они изготовлены.
Причинами появления лишних или недостаток учтенных единиц являются:
- Некомпетентные действия материально-ответственных сотрудников;
- Ошибки в учете со стороны работников бухгалтерии по невнимательности или незнанию;
- Неучтенные поставки или ошибки в самом складском учете;
- Естественная убыль или хищения;
- Ошибки при проведении пересчета единиц продукции.
Недостачи, обнаруженные в процессе пересчета и впоследствии взаимозачета пересортицы, относят на счет виновных лиц или списывают с учетом норм естественной убыли в статью издержек.
С другой стороны, излишки приходуют в составе прочих доходов.
Пересчет ТМЦ осуществляется в законодательно установленных случаях. Плановая проверка, ее сроки и состав проверяющих лиц устанавливается распорядительным документом, который подписывает директор фирмы. Обычно это ежегодный пересчет продукции перед формированием отчетности. При внеплановой проверке ответственные за сохранность ТМЦ лица не владеют информацией, например, о сроках или объемах контроля.
Организация проверки также обязательна и при изменении состава коллектива при бригадной ответственности.
Проверку наличия объектов учета проводит комиссия, с утвержденным директором составом. Результат проведенной проверки отражается в программе 1С Бухгалтерия 8.3 путем заполнения формы «Инвентаризация товаров» в разделе «Инвентаризация» меню «Склад». На основании формы «Инвентаризация товаров» в 1С можно принять к учету выявленные лишние единицы продукции.
Первичные документы по учёту движения материалов
Неотфактурованные поставки принимаются на склад с составлением акта о приемке материалов. Акт о приемке материалов составляется не менее чем в двух экземплярах.
Ниже рассмотрим два варианта отражения в учете операций поступления материалов, изготовленных собственными силами.
ВМоскве, например, их представители стоят вметро с табличками «Трудовыекнижки»,«Дипломы», «Аттестаты» и т. п. Стоимостьсертификата – от 100 до 150долларов. Оформлятьего лучше не на отдельные товары, а сразу напартию. Тогдасрок окончания действия всертификате можно не указывать – он будетравен срокудействия договора.
Более того, с 1 января 2010 г. п. 2 ст. 169 НК РФ действует в новой редакции. Теперь в этой норме отсутствует упоминание о том, что не являются основанием для принятия к вычету НДС счета-фактуры, составленные и выставленные с нарушением действующего порядка.
Как видим, теперь в Кодексе не упоминается о том, что нарушение порядка выставления может стать причиной для отказа в принятии НДС к вычету.
Обычно материалы отражают по дебету счета 10 «Материалы» по фактической себестоимости каждой учетной единицы.
Материалы непременно сопутствуют осуществлению практически любого производственного процесса, входят в состав продукции или опосредуют процесс выполнения работ или оказания услуг.
Обратите внимание: если документы на ТМЦ получены в том же месяце, в котором была осуществлена поставка, или в следующем месяце, но до даты составления соответствующих бухгалтерских регистров, то активы можно оприходовать в обычном порядке (п. 38 Методических указаний).
Настоящий сайт не является средством массовой информации. В качестве печатного СМИ журнал «Учет в учреждении» зарегистрирован Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор),свидетельство о регистрации ПИ № ФС-77-62323 от 03.07.2015.
Такой порядок следует из пунктов 12 и 14 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н, положений Закона от 6 апреля 2011 г. № 63-ФЗ и подтверждается в письме Минфина России от 19 мая 2006 г. № 02-14-13/1297.
С одной стороны, п. 1 ст. 9 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ говорит о том, что каждый факт хозяйственной жизни должен быть обоснован документом. А если первичный документ отсутствует, то бухгалтер не сможет оприходовать товар и отразить операцию на счетах бухучета. По общему правилу каждый факт хозяйственной жизни надо подтвердить первичными документами. Это касается и поступления материалов. Часть документов получите у поставщика, а часть оформите самостоятельно. Состав первички зависит от способа получения материалов.
Варианты принятия к учету ТМЦ в 1С: Бухгалтерия 8.3
Следуя хронологии операций в реальности на предприятии сначала проводится инвентаризация, а по ее результатам происходит оприходование выявленных излишков. Именно этот вариант установлен законодательно.
Однако, может случится ситуация, когда на складе случайным образом был обнаружен товар, отсутствующий в учетных данных. Такое возможно в следующих случаях:
- небольшой продукт при складировании «завалился» за стеллаж,
- материально-ответственные лица совершили ошибку при приемке и/или перемещении продукции,
- детали, оставшиеся после разборки оборудования, отпущенные в реализацию.
В этом случае можно воспользоваться вторым способом – произвести оприходование сразу напрямую через документ «Оприходование товаров».
Каждый из вариантов будет представлен ниже, в соответствующем разделе.
Для того, чтобы учесть лишние единицы выбирается меню «Склад» – раздел «Инвентаризация» — «Инвентаризация товаров».
По кнопке «Создать» открывается форма «Инвентаризация товаров (создание)». Здесь осуществляется выбор организации, склада, на котором проводится инвентаризация, ответственного лица, даты, номера документа.
В табличной части представлено 3 вкладки:
- Товары,
- Проведение инвентаризации,
- Инвентаризационная комиссия.
Каждая из этих вкладок предназначена для ввода данных, связанных с проводимой проверкой.
Как оприходовать материалы без документов
В апреле организации предъявлены расчетные документы (в т. ч. счет-фактура), согласно которым стоимость муки составила 121 000 руб. (в т. ч. НДС – 11 000 руб.).
Материалы относятся к категории материально-производственных запасов и являются основным, наиболее дорогостоящим видом оборотных активов.
Договоров,разумеется, недостаточно. Нужны еще итоваросопроводительныедокументы. К нимотносят накладные, счета-фактуры исертификаты.
В деятельности компании возможны ситуации, когда товар поступил на склад предприятия без сопроводительных документов поставщика. Такая поставка называется неотфактурованной. Наше законодательство трактует подобные случаи по-разному.
НДС по приобретаемым ТМЦ выделяется на отдельный счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» проводкой Д19 К60, после чего НДС направляется к вычету в дебет счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» субсчет «НДС» — проводка Д68.НДС К19.
Если откажетесь отсчета-фактуры, не указывайте ИНН и в другихдокументах(накладной и договоре). Тем болеечто их присутствие там необязательно.
Агентскийдоговор в данном случае будет малоотличаться от договора комиссии.Но если выостановитесь на нем, ваша фирма будетсчитаться по нему Агентом, аваш партнер –Принципалом. Формулировки в договоре могутбыть такими же, как и вдоговорекомиссии.
По поводу подтверждения оплаты, я думаю нужно руководствоватся законом 54-ФЗ и нужно чтобы они вам оформили квитанцию о приеме оплаты. А они как физ лица или как ИП?? У них можно хоть какие нибудь документы запросить? Свидетельство о регистрации ИП например?
Заполнение формы «Инвентаризация товаров» в 1С для оприходования излишков
На вкладке «Инвентаризационная комиссия» нажатием клавиши «Подбор» выбираются сотрудники организации, которые входят в состав комиссии. Вместе с тем, против физического лица, которого избрали Председателем, ставится «галочка», подтверждающая этот выбор.
Обычно плановые проверки проводятся постоянно действующей комиссией, чьи члены и председатель утверждены заранее распоряжением руководства.
Затем на вкладке «Проведение инвентаризации» устанавливается период проведения, отмечается номер и дата документа-основания (приказ, постановление, распоряжение) и указывается причина проведения проверки.
Поводом к проверке могут служить различные ситуации:
- плановая проверка;
- хищение;
- порча товара;
- смена материально-ответственного лица;
- аудиторская и камеральная проверка и т.д.;
Определение расхождений между количеством учтенных товаров и их фактическом наличии происходит на вкладке «Товары».
Для этого нажатием на кнопку «Заполнить» выбирается «Заполнить по остаткам на складе». Табличная часть заполняется данными о наличии ТМЦ на складе по данным бухгалтерского (складского) учета.
Дополнительные кнопки на этой вкладке позволяют:
- Добавить один определенный продукт или несколько товаров при помощи «Добавить»
- Выбрать несколько необходимых позиций через «Подбор»
- Добавить по штрихкоду.
Эти кнопки необходимы, когда проводится частичная инвентаризация, например, или проверка фактического наличия определенных видов объектов учета.
После заполнения таблицы вводятся данные фактического наличия ТМЦ на складе. Эти показатели вносятся в колонку «Количество факт», расположенную слева от колонки с учетным количеством. Существующие расхождения с данными учета отражаются в колонке «Отклонение».
При этом если образовалась недостача, то она отображается со знаком «-» (минус) и выделяется красным цветом шрифта.
Анализируя полученные отклонения, можно определить где образовалась пересортица, а где необоснованные излишки и недостача.
В результате, после заполнения всех данных осуществляется проводка документа нажатием кнопок «Записать» и «Провести». «Печать», так же, как и в других формах, позволяет распечатать все необходимые документы.
Эта форма подтверждает наличие излишков, комиссия принимает решение о принятии к учету ТМЦ в составе прочих доходов, поэтому программа 1С: Бухгалтерия 8.3 позволяет сделать это сразу из формы «Инвентаризация товаров» нажатием клавиши «Создать на основании».
Товар без документов. Как встретить
В последнее время у нас участились случаи поступления товаров от поставщика без документов. Начинаем разбираться, но все это тянется порой долго. Как учитывать такие товары?
Материальные запасы, поступившие в организацию, на которые отсутствуют расчетные документы
(счет, платежное требование, платежное требование-поручение или другие документы, принятые для расчетов с поставщиком) признаются
неотфактурованными поставками
.
Такое определение содержится в п. 36 Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов
, утвержденных приказом Минфина РФ от 28.12.2001 г. № 119н.
Не относятся
к неотфактурованным поставкам поступившие, но
не оплаченные
материальные запасы, на которые
имеются расчетные документы
.
Такие материальные запасы следует принять и оприходовать в общеустановленном порядке с отнесением задолженности по их оплате на счета расчетов.
Необходимо отличать неотфактурованную поставку, которая происходит в рамках заключенного договора, в соответствии с которым произошла поставка материальных ценностей, от поступления материальных ценностей не в рамках договора
(случайно, по ошибке и т.п.).
В последнем случае согласно ст. 514 ГК РФ
получатель обязан обеспечить сохранность ценностей (ответственное хранение) и незамедлительно уведомить поставщика.
В данном случае поступившие материальные ценности учитываются на забалансовом счете 002.
При этом поставщик после получения уведомления обязан вывезти материальные ценности, принятые получателем на ответственное хранение.
Материальные ценности, полученные в результате неотфактурованной поставки, должны быть приняты получателем (ст. 484 ГК РФ
).
В случаях, когда покупатель в нарушение закона, иных правовых актов или договора купли-продажи не принимает товар или отказывается его принять, продавец вправе потребовать от покупателя принять товар или отказаться от исполнения договора.
Если без сопроводительных документов поступают товары
, то они принимаются с составлением
акта о приемке товара
, поступившего без счета поставщика (
форма № ТОРГ-4
), и акта об оприходовании тары, не указанной в счете поставщика (
форма № ТОРГ-5
).
Указанные унифицированные формы утверждены постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 г. № 132.
Акты составляются в двух экземплярах членами комиссии при участии материально ответственного лица. Первый экземпляр передается в бухгалтерию, второй – остается у материально ответственного лица.
Если без сопроводительных документов поступают материалы
, то неотфактурованные поставки принимаются на склад с составлением акта о приемке материалов.
Акт о приемке материалов составляется не менее чем в двух экземплярах.
Форма № М-7 «Акт о приемке материалов»
утверждена постановлением Госкомстата РФ от 30.10.1997 г. № 71а.
Акт о приемке материалов по форме № М-7 составляется при приемке материалов
, поступивших без документов; является юридическим основанием для предъявления претензии поставщику, отправителю.
После приемки ценностей акты передают: один экземпляр – в бухгалтерию организации для учета движения материальных ценностей, другой – отделу снабжения или бухгалтерии для направления претензионного письма поставщику.
Неотфактурованные поставки приходуются по счетам учета материальных запасов (в зависимости от назначения принимаемых материальных запасов).
То есть материалы
принимаются к учету
по счету 10 «Материалы»
,
товары
–
по счету 41 «Товары»
.
При этом материальные запасы приходуются и учитываются в аналитическом и синтетическом бухгалтерском учете по принятым в организации учетным ценам
.
Если организация использует в качестве учетных цен фактическую себестоимость
материалов, то указанные материальные запасы приходуются
по рыночным ценам
.
Согласно ст. 40 НК РФ
пока не доказано обратное, цена, указанная в договоре, считается соответствующей уровню рыночных цен.
То есть материальные запасы, поступившие по неотфактурованной поставке, можно оприходовать по цене, указанной в договоре поставки.
Если же в договоре поставки не указана цена
материальных ценностей, то в соответствии с п. 6.1
ПБУ 10/99 «Расходы организации»
, утвержденного приказом Минфина РФ от 06.05.1999 г. № 33н, для определения величины оплаты или кредиторской задолженности принимается цена, по которой в сравнимых обстоятельствах обычно организация определяет расходы в отношении аналогичных материально-производственных запасов и иных ценностей.
Информация о расчетах за ТМЦ, на которые расчетные документы от поставщиков или подрядчиков не поступили, обобщается на счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
.
За неотфактурованные поставки счет 60
кредитуется на стоимость поступивших ценностей, определенную исходя из цены и условий, предусмотренных в договорах:
ДЕБЕТ 41, 10 КРЕДИТ 60
субсчет «Неотфактурованные поставки».
Если расчетные документы на неотфактурованные поставки получены в том же месяце либо в следующем месяце
до составления в бухгалтерии соответствующих регистров по приходу материальных запасов, они учитываются в общеустановленном в данной организации порядке, то есть
без применения учетных или рыночных цен
.
Если расчетные документы по неотфактурованным поставкам получены до утверждения бухгалтерской отчетности
, то их учетная
цена корректируется
с учетом поступивших расчетных документов.
Одновременно уточняются расчеты с поставщиком.
Указанная корректировка может быть проведена путем сторнирования
отраженного в учете учетной (рыночной) цены МПЗ и
отражения
в учете получения МПЗ по стоимости, указанной в расчетных документах. Одновременно корректируется сумма подлежащего уплате поставщику НДС.
Если расчетные документы по неотфактурованным поставкам поступили в следующем году
после представления годовой бухгалтерской отчетности, то:
а)
учетная стоимость материальных запасов
не меняется
;
б)
величина НДС принимается к бухгалтерскому учету в установленном порядке;
в)
уточняются расчеты с поставщиком, при этом суммы сложившейся разницы между учетной стоимостью оприходованных материальных запасов и их фактической себестоимостью списываются в месяце, в котором поступили расчетные документы:
– уменьшение стоимости
материальных запасов отражается как прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году;
– увеличение стоимости
материальных запасов отражается как убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году.
То есть если поставщик выставил счет на сумму, меньшую, чем указано в договоре, уменьшение стоимости
ТМЦ отражается записью:
ДЕБЕТ 60 КРЕДИТ 91
субсчет «Прочие доходы»
– на сумму уменьшения стоимости материалов (товаров) по неотфактурованным поставкам прошлых лет.
Если сумма, указанная в счете поставщика, больше, чем в договоре, то увеличение стоимости
ТМЦ отражается записью:
ДЕБЕТ 91
субсчет «Прочие расходы»
КРЕДИТ 60
– на сумму увеличения стоимости материалов (товаров) по неотфактурованным поставкам прошлых лет.
Согласно ст. 172 НК РФ
вычетам подлежат только суммы НДС, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав и при наличии соответствующих первичных документов.
Чтобы принять к вычету «входной» НДС по неотфактурованным поставкам, необходимо подтвердить факт оприходования
ТМЦ и иметь счет-фактуру от поставщика.
Поставщик, даже не представляя расчетные документы, отправляет материальные ценности по товарной накладной № ТОРГ-12, второй экземпляр которой остается у покупателя и является основанием для оприходования этих ценностей.
Кроме того, факт принятия на учет ТМЦ по неотфактурованным поставкам подтверждает также акт по форме № ТОРГ-4.
Однако без наличия счета-фактуры принять к вычету НДС невозможно.
Минфин РФ в письме от 13.06.2007 г. № 03-07-11/160 указал, что вычет суммы НДС следует производить в том налоговом периоде, в котором счет-фактура фактически получен
.
При этом арбитражные суды рекомендуют подтвердить дату получения счета-фактуры в книге регистрации входящих документов (см. постановление ФАС Московского округа
от 10.07.2008 г. № КА-А40/5352-08).
Следовательно, принять «входной» НДС к вычету по неотфактурованным поставкам покупатель сможет только после получения счета-фактуры
от поставщика.
Для того чтобы учесть расходы на приобретение ТМЦ по неотфактурованным поставкам для целей налогообложения прибыли, эти расходы, в частности, должны быть документально подтверждены
.
Под документально подтвержденными расходами ст. 252 НК РФ
понимают затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы (в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором).
Как показывает арбитражная практика, налоговые органы зачастую не признают формы № ТОРГ-12 и № ТОРГ-4 документальным подтверждением произведенных расходов по неотфактурованным поставкам.
Однако та же самая арбитражная практика показывает, что суды в этих случаях нередко встают на сторону налогоплательщиков.
Судьи считают, что товарные накладные являются надлежащим первичным документом
(содержат все обязательные реквизиты), подтверждающим принятие на учет товара, полученного от поставщика (см. постановления
ФАС Северо-Западного округа
от 16.12.2005 г. № А56-13275/2005, от 16.01.2006 г. № А56-51568/04).
При этом налоговики продолжают привлекать налогоплательщиков к ответственности за грубое нарушение правил учета расходов.
Поэтому, чтобы не доводить дело до суда, нужно как можно быстрее истребовать недостающие документы у поставщика по каждой неотфактурованной поставке.
Оприходование в 1С через форму «Инвентаризация товаров»
Нажатием на кнопку «Создать на основании» раскрывается «Оприходование товаров», в котором, во-первых, необходимо заполнить:
- Название организации,
- Склад, куда приходуется продукция,
- Номер, дату документа,
- Статью доходов.
В последней строке надо выбрать в справочнике «Прочие доходы и расходы» — «Оприходование излишков».
Строчка «Инвентаризация» заполняется автоматически данными о документе, на основании которого создается оприходование товара.
В табличной форме отражены ТМЦ на основании данных проведенной проверки. Кнопка «Накладная на оприходование товаров» позволяет распечатать одноименный документ, который представляет собой таблицу, содержащую данные о приходуемом предмете торговли: места, количество, цена и сумма.
Предприятия, продающие алкогольную продукцию, должны передавать данные в Единую государственную автоматизированную информационную систему. Поэтому фирма 1С реализовала передачу данных при работе в различных решениях программы.
Осуществить такую передачу обнаруженных неучтенных единиц алкогольной продукции возможно нажатием кнопки «Выгрузить в ЕГАИС». Откроется акт постановки на баланс ЕГАИС, в котором будет заполнена табличная часть с выявленными излишками алкогольной продукции. Дополнительно заполняется вкладка «Основное». Автоматически там заполнено основание – оприходование товаров, необходимо выбрать организацию «ЕГАИС», отметить ответственное лицо, поставить маркер напротив необходимого регистра постановки на баланс.
Нажатием клавиши «Протокол обмена» начнется передача данных, после чего документ проводится и закрывается одноименной кнопкой.
Между тем, документ «Оприходование товаров» заполнен, накладная распечатана, данные в ЕГАИС по алкогольной продукции переданы. Документ закрывается кнопкой «Провести и закрыть».
Второй способ принятия излишков к учету
В этом разделе будут рассмотрены также несколько вариантов внесения информации по оприходованию ТМЦ.
Предположительная ситуация: на складе в магазине найдена плитка шоколада, завалившаяся за стеллаж. По данным учета она не числится. Необходимо оприходовать ее. Тем более, что сроки годности в пределах нормы. Кроме того, другие плитки шоколада от этого поставщика давно реализуются в магазине.
В 1С 8.3 в меню «Склад» выбирается раздел «Инвентаризация» – «Оприходование товаров». Через кнопку «Создать» открывается «Оприходование товаров», где заполняются поля:
- организация,
- склад,
- статья доходов.
В связи с тем, что проверка не проводилась, поле Инвентаризация пока не заполняется.
В табличной части через кнопку «Подбор» выбирается «Шоколад», устанавливается количество, цена, сумма.
Документ записывается одноименной кнопкой. В поле «Инвентаризация» нажимается стрелка выбора, благодаря этому появляется журнал инвентаризации. В нем нажатием кнопки «Создать на основании» выбирается «Оприходование товаров». После этого, на основании открывшегося акта механически создается форма «Инвентаризация товаров». В данной описи впоследствии дозаполняется информация о комиссии и т.д.
Далее форма «Оприходование товаров» после заполнения всех полей при клике на клавишу «Провести и закрыть» закрывается.
Еще один вариант принятия к учету излишков: проверка проводилась, но ТМЦ в этот же момент не приходовались.
В этом случае, также как описано выше, открывается форма «Оприходование товара». Данные об организации, складе вносятся в шапку, здесь же выбирается статья доходов «Оприходование излишков».
В строке «Инвентаризация» отмечается тот акт, на основании которого приходуется продукция. По кнопке «Заполнить» выбирается «Заполнить по инвентаризации». После чего заполняется табличная часть формы об объекте учета.
В заключение, по кнопке «Провести и закрыть» документ проводится и закрывается.
Оприходование товара в других типовых решениях 1С
В 1С: Управление торговлей 11 оприходование ТМЦ в программе происходит несколько иначе. В меню «Склад и доставка» разделе «Внутреннее товародвижение» выбирается категория «Внутренние документы». Нажатием кнопки «Создать» открывается окошко с вариантами видов документов и хозяйственных операций. В данном окне в разделе «Оприходование излишков товаров» выбирается пункт «Оприходование товаров».
После этого в открывшейся форме документа «Оприходование излишков товаров» на вкладке «Основное» заполняются поля:
- организация,
- подразделение,
- номер, дата документа,
- склад,
- валюта,
- вид цены,
- статья доходов,
- аналитика доходов,
- ответственный.
Точно так же в статье доходов делается выбор «Прочие доходы». Вместе с тем, в аналитике выбирается структурный отдел предприятия, чаще всего это бухгалтерия. Вид цены включает в себя различные варианты: оптовая, розничная, дилерская, дистрибьюторская, специальная и т.п.
После этого на вкладке «Товары» по кнопке «Добавить» осуществляется выбор ТМЦ, чей излишек был обнаружен, заполняются его характеристики, количество, цена и сумма. Заполнение цены производится по кнопке «Заполнить цены», которая дает выбор заполнения по виду цен или себестоимости.
Документ, если нажать на «Печать» предлагает две печатные формы: «Акт об оприходовании товара» и «Задание на размещение товара».
По значку «Задание» можно назначить ответственное по взятию на учет лицо. После этого, выдать ему дополнительное задание, здесь же есть и возможность заполнить заметки для себя.
В типовом решении 1С: Управление нашей фирмой 1.6 оформить акт о принятии к учету обнаруженных лишних единиц запасов можно в меню «Закупки» — раздел «Склад» — «Инвентаризация запасов». Нажатием кнопки «Создать на основании» выбирается вид документа «Оприходование запасов». Также можно открыть документ по аналогии с рассматриваемыми процессами в 1С: Бухгалтерия 8.3 напрямую из инвентаризационного документа.
В открывшейся форме документа оприходования ТМЦ, излишки которых были выявлены, появляются автоматически. Провести и закрыть документ можно отдельными кнопками или одной кнопкой «Провести и закрыть».
Кнопка «Печать» позволяет распечатать «Акт об оприходовании запасов», этикетки и ценники.
В 1С: Комплексная автоматизация 2 документ оприходования открывается по той же схеме, что и в рассмотренном выше типовом решении 1С: Управление торговлей.
