Дебиторская задолженность: когда и как давать отсрочку по платежам

Нельзя упускать не единой детали, в том числе обратить внимание на процесс эффективной работы с дебиторской задолженностью.

Она составляет внушительную часть валюты баланса организации. Структурно размер задолженности варьируется от 20% для предприятий производственной деятельности до 90% для торговых компаний.

Соответственно, затягивание погашения задолженности может серьезно повлиять на стабильность функционирования предприятия. Корректно составленная кредитная политика даст возможность оптимизировать поток денег и оценить риск, который берет на себя предприятие, что в итоге увеличит его стоимость и благосостояние собственников. Значит, разумно создать кредитную политику, которая будет направлена на решение таких вопросов: кому выдавать товарный кредит, на какой период и на каких условиях. В рамках заключаемых с контрагентами договоров стоит определить:

• предоставлять отсрочку платежа или не стоит;
• срок ее предоставления;
• размер скидки.

При каких обстоятельствах предоставляется отсрочка

Рассчитывать на отложенный платеж возможно при возникновении следующих обстоятельств:

1. При потере постоянного источника дохода. Для кредитора важно указать причину увольнения с работу (например, сокращение). Главное, чтобы не была зафиксирована вина заемщика.
2. Заболевание, требующее длительного лечения и больших финансовых затрат.
3. Потеря кормильца, если заемщик находится на его содержании.
4. В связи со сменой постоянного места жительства.
5. Утеря места жительства в результате природных катаклизм.
6. В связи с уходом в декрет.

Есть ряд обстоятельств, когда банк готов предоставить своим клиентам отсрочку по выплатам
Каждая банковская организация проверяет КИ заемщика и определяет его надежность. Если ранее клиент соблюдал и надлежащим образом исполнял свои обязательства по кредитам, для него могут быть разработаны максимально выгодные предложения.

Что значит отсрочка платежа поставщику

Что означает отсрочка платежа поставщику? Имеется в виду, что оплата полученного товара происходит не в тот срок, который указан в договоре, а несколько позднее.

Сегодня многие фирмы работают таким образом, когда продукция отпускается с отсрочкой платежа. Поставщик предоставляет кредит покупателю на период до нескольких месяцев, точное время зависит от реализуемости товара. Клиент обязуется за этот срок оплатить приобретенную продукцию.

Почему это выгодно покупателю:

• Исключение получения продукции с браком.
• Выведения из оборота большой суммы денег для этого не потребуется.
• Погашение задолженности в удобное для клиента время.

Почему отсрочка платежа для поставщика тоже представляет интерес? Он получает следующие маркетинговые преимущества:

• Повышение дохода. К этому приводит увеличение объема продаваемой продукции, если грамотно управлять денежной задолженностью.
• Расширение рынков сбыта. Возможность привлечения новых потребителей.
• Повышение репутации компании при работе с популярным подрядчиком.
• Выстраивание отношений с клиентами, выгодных обеим сторонам. Долгосрочное сотрудничество с официальными посредниками, постоянными покупателями и другими важными партнерами.

Какие при отсрочке платежа поставщику грозят риски:

• упадет доходность, а также фирме грозит имущественная неустойчивость;
• снизится мобильность;
• сократится оборот средств, возможны кассовые разрывы;
• возникнет проблема имущественной задолженности.

Согласно законодательству отсрочку платежа поставщику по договору поставки можно оформить только на товары в виде алкоголя и продовольствия. Во всех других случаях для выполнения данного условия требуется обоюдная договоренность сторон.

Поставщик заинтересован в предоплате, потому что он оказывается в этом случае в более выгодных условиях. Покупателю такое положение невыгодно, он предпочитает приобретать товар с отсрочкой платежа. Особенно это имеет значение для тех компаний, у которых денежные средства на данный момент в дефиците.

Виды отсрочек

Отсрочка платежа это процедура замораживания выплат по действующему кредиту, либо уменьшение ежемесячного платежа с последующей пролонгацией срока выплат. Можно выделить несколько видов отсрочки:

1. Изменение срока действия договора с последующей пролонгацией.
2. Корректировка действующий условий кредитного договора, реструктуризация.
3. Изменение отдельных пунктов в действующей программе кредитования на более выгодных условиях – рефинансирование.

Под общим термином «отсрочка» скрываются несколько разновидностей услуги
Если у клиента возникают временные сложности с выплатой по кредиту, самым востребованным методом решения ситуации является отсрочка платежа. При полной временной остановке платежей, у клиента будет время найти новую работу или иное решение материальных сложностей.

Отличие договора поставки с рассрочкой платежа от договора с отсрочкой уплаты

Несмотря на то что законодатель допускает возможность использования отсрочки и рассрочки платежа в договоре поставки, это два разных термина.

Отсрочка платежа заключается в том, что стороны договариваются о переносе оплаты товара на конкретный срок, который должен быть согласован участниками договора (например, на месяц, неделю и т. д.).

Рассрочка платежа заключается в том, что общая сумма, которую покупатель должен передать за полученную продукцию, делится на несколько частей и передается постепенно. То есть происходит так называемое растягивание платежа.

Изменение сроков погашения

Основная цель программы – предоставление отсрочки по оплате основного тела кредита. Клиент может не выплачивать сумму по основному долгу, но ставка по процентам продолжает действовать. В результате общая стоимость кредита будет автоматически увеличиваться. Как правило, банк соглашается на предоставление отсрочки сроком до полугода.

Существует несколько видов каникул по выплате кредита:

• освобождение от оплаты основной суммы долга;
• приостановка начисления процентов;
• полное освобождение от выплат на определенный срок.

Необходимо знать, какие варианты существуют, чтобы знать, о чем говорить с банковским специалистом
Третий способ встречается реже всего, поскольку не выгоден для банковской структуры.

Реструктуризация платежей

При ухудшении материального положения заемщика, реструктуризация является еще одним способом решения ситуации. Для этого клиент должен обратиться с письменным заявлением в отделение организации с просьбой об изменении текущих условий по выплате займа с указанием объективных причин.

Если кредитор соглашается предоставить реструктуризацию, он должен огласить новые условия соглашения с последующим переоформлением кредитного договора. Как правило изменения касаются размере ежемесячного взноса в сторону уменьшения и пролонгации действия договора. В результате финансовая нагрузка заемщика будет снижена, но срок выплат по кредиту будет увеличен.

Особенности поставки с условием об отсрочке платежа

Поскольку Договор поставки с условием об отсрочке платежа является одним из подвидов сделок купли-продажи, он имеет свои особенности.

Допустимо включить в договор сроки поставки в виде графика (ст.508 ГК РФ). Если покупатель нарушает сроки оплаты, то поставщик вправе отказаться от дальнейшего сотрудничества.

При поставке товаров ненадлежащего качества покупатель сможет потребовать от поставщика уменьшить цену, бесплатно устранить недостатки или устранить самостоятельно, но потребовать возместить такие расходы (ст.518 ГК РФ).

ВНИМАНИЕ! Поставщиком-продавцом может являться только лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность!

Программа рефинансирования

Большинство кредиторов используют данную программу для увеличения клиентской базы. Основной целью является перекредитование на более выгодных условиях для заемщика. При заключении нового соглашения, можно получить следующие преимущества:

• пролонгацию действующего кредитного соглашения;
• снижение ставки по процентам;
• уменьшение размера платежа в месяц.

Банк самостоятельно принимает решение, какое преимущество дать клиенту. Для постоянных заемщиков, которые надлежащим образом выполняют свои обязательства, могут быть разработаны индивидуальные, более выгодные предложения.

В обязательном порядке заключается новое соглашение, где банк обязуется погасить действующий займ в другой организации, а клиент должен будет погашать кредит в новом учреждении.

Банк самостоятельно принимает решение, какое преимущество дать клиенту. Но и заемщик должен понимать, что значит для него конкретное предложение

Вне зависимости от вида отсрочки, заемщик должен заблаговременно обратиться в банк с объяснением сложившейся ситуации. Если в договоре отсутствует пункт о предоставлении кредитных каникул или отложенного платежа, это означает, что банк будет рассматривать данный вопрос индивидуально в каждом случае.

При подписании нового договора, со следующего месяца заемщик должен выполнять условия нового заключенного соглашения. Отсрочка поможет сохранить положительный кредитный рейтинг и в будущем претендовать на получение выгодных предложений по новым банковским займам.

5 / 5 ( 2 голоса )

Об авторе

Евгений Никитин Высшее образование по специальности «Журналистика» в Университете Лобачевского. Более 4 лет работал с физическими лицами в банках НБД Банк и Волга-Кредит. Имеет опыт работы в газете и телевидении Нижнего Новгорода. Является аналитиком банковских продуктов и услуг. Профессиональный журналист и копирайтер в финансовой среде [email protected]

Эта статья полезная? ДаНет

Помогите нам узнать насколько эта статья помогла вам. Если чего-то не хватает или информация не точная, пожалуйста, сообщите об этом ниже в комментариях или напишите нам на почту

Давать или не давать отсрочку?

Решение о предоставлении отсрочки следует принимать после проведения объективного анализа работы контрагента на основе его финансового состояния и качества отношений между партнерами. Анализ следует проводить постоянно по каждому из контрагентов. По его результатам всем присваивается категория качества.

Таблица 1. Категории качества контрагента

Финансовое состояние определяется по отчетности на последнюю отчетную дату и может быть оценено следующим образом:

• Плохое, если деятельность контрагента приносит убытки, долговые обязательства превышают 60% валюты баланса, размер кредитов и займов превышает 30% валюты баланса.
• Среднее, если финансовые показатели контрагента нельзя оценить как хорошие или плохие.
• Хорошее, если деятельность контрагента приносит прибыль, долговые обязательства не превышают 60% валюты баланса, размер кредитов и займов не превышает 30% валюты баланса.

Отношения между компаниями-партнерами оцениваются на момент проведения анализа и могут быть определены следующим образом:

• Плохие, если на протяжении последнего года дебиторская задолженность была просрочена или оборачиваемость дебиторской задолженности по этому контрагенту превышает 120 дней.
• Средние, если партнерские отношения нельзя оценить как хорошие или плохие.
• Хорошие, если на протяжении последнего года дебиторская задолженность не была просрочена и ее оборачиваемость по данному контрагенту не превышает 30 дней.

С учетом финансового положения и оценки отношения между компаниями-партнерами контрагенту присваивается та или иная категория качества:

• Первая категория означает, что контрагент является перспективным, требуется продление отсрочки платежа и/или предоставление скидки.
• Вторая категория означает, что контрагент считается надежным, стоит провести анализ на предмет продления отсрочки платежа и/или предоставления скидки.
• Третья категория присваивается сомнительным контрагентам, которым запрещено предоставлять дополнительную отсрочку платежа, но необходимо провести анализ на предмет предоставления особых условий.
• Четвертая категория означает, что контрагент считается проблемным. Ему запрещено предоставлять дополнительную отсрочку платежа и скидки.

Пятая категория присваивается безнадежным контрагентам. В связи с этим стоит принять меры по возврату дебиторской задолженности.

Управляйте дебиторской задолженностью и возвратом денежных средств покупателей в единой сбалансированной системе — 1С:ERP!

Комментарии: 0

Ваш комментарий (вопрос) Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Автор статьи Евгений Никитин

Консультант, автор Попович Анна

Финансовый автор Пихоцкая Ольга