Договор ГПХ: что это такое, как оформляется, риски и налоги

Что такое оформление по договору ГПХ и чем он отличается от трудового договора?

Договор гражданско-правового характера (сокращенно ГПХ) – это документ, который регулируется нормами Гражданского кодекса РФ. Суть его в том, что стороны прописывают в нем результат работы, который должен получить заказчик, имущественные отношения и другие вопросы, не вступая при этом в трудовые отношения

.

Проще говоря, по договору ГПХ физическое лицо обязуется выполнить для организации или ИП определенные работы с определенным итогом. При этом сотрудником фирмы или ИП исполнитель являться не будет.

Виды договоров гражданско-правового характера:

• договоры подряда,
• договоры возмездного оказания услуг,
• авторские договоры, например, на написание книги для издательства или статьи для журнала. Такие договоры могут заключаться с фрилансерами.

Нормы Трудового кодекса на договоры ГПХ не распространяются. Отношения между сторонами регулируются Частью 2 ГК РФ (главы 37-41). В документе не должны использоваться термины трудового законодательства.

Еще несколько важных особенностей ГПХ, которые отличают их от трудовых договоров:

• По гражданско-правовому договору главное – это результат, а не процесс. Обязательно устанавливается срок и определяется результат выполнения работы. По трудовому договору работник устраивается на конкретную должность, которая предусматривает выполнение определенных трудовых обязанностей.
• В договоре гражданско-правового характера должны быть сроки окончания действия соглашения (ст.708 и ст.783 ГК РФ). Трудовые договора в большинстве случаев не имеют конкретных сроков действия.
• Каждому виду соглашений, которые могут носить гражданско-правовой характер, посвящена отдельная глава. ГК РФ дает точные определения основным понятиям – работа и услуга — в ст.703 и ст.779 соответственно.

Создание сотрудников-договорников

Договор ГПХ в 1С 8.3 ЗУП может быть оформлен как на лицо, которое не является сотрудником организации, так и на работника организации. Оба элемента вносятся в справочник Сотрудники. При этом, если заключается договор ГПХ с сотрудниками организации, то можно не создавать отдельный элемент в справочнике Сотрудники. Отдельный элемент целесообразно создавать, если:

• Планируется выплаты сумм по договору ГПХ проводить отдельной Ведомостью… (в этом случае в Ведомости… в поле Выплачивать необходимо выбрать значение Вознаграждение сотрудникам по договорам ГПХ. Для сумм по тому же работнику, но только по трудовому договору в этом же поле следует указать Зарплата работников и служащих):

• Требуется формировать отдельные Расчетные листки (Зарплата – Отчеты по зарплате – Расчетный листок) по работнику по суммам договора ГПХ и трудовому договору.

Плюсы и минусы гражданско-правового договора для исполнителя

Определите, какой вид соглашения заключать

Немногие знают, в чем отличие ГПХ от договора оказания услуг и от договора подряда. Объясняем: ГПД — это название, которое подходит для разных контрактов гражданско-правового характера. Но сами соглашения имеют специфику. Например, предметом договоренности в одном случае будут услуги, а в другом — работы.

Стоимость, сроки реализации и в целом методы выполнения обязанностей по контрактам также отличаются. Так, исполнитель лично все делает (как правило) и получает за это фиксированную сумму. При выполнении работ подрядчику чаще всего разрешено пользоваться помощью третьих лиц, устанавливаются промежуточные сроки проверки исполнения контракта, вводится предоплата и поэтапная оплата.

Плюсы и минусы гражданско-правового договора для заказчика

Документы по договорам ГПХ

Сотрудничество, основанное на заключении договора ГПХ, предусматривает формирование таких документов:

• непосредственно сам договор ГПХ, в котором указываются основные условия сотрудничества, в том числе права, обязанности и ответственность сторон;
• техническое задание, в котором прописываются все нюансы поручаемой работы;
• акт о приемке работ (акт выполненных работ), который свидетельствует о том, что задание выполнено в полной мере и принято заказчиком.

По работникам, с которыми заключены договоры ГПХ, нужно подавать отчетность, как и по штатным сотрудникам.

К таким документам относятся:

• справка 2-НДФЛ по итогам года. В ней отражаются суммы дохода исполнителя и удержанного с них НДФЛ. Доходы необходимо отражать по коду 2010 — «выплаты по договорам ГПХ (за исключением авторских вознаграждений)». Справку нужно подать в налоговую не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным;
• расчет 6-НДФЛ. Законодательством установлено, что доходы, полученные по договору ГПХ, нужно отражать в расчете 6-НДФЛ следующим образом:

Расчет 6-НДФЛ необходимо сдавать по итогам каждого квартала;

• расчет по страховым взносам. Включать в РСВ выплату по договору ГПХ нужно в том периоде, в котором был подписан акт выполненных работ. Кроме того, вносить информацию нужно только по тем листам, которые связаны с пенсионным и медицинским страхованием (раздел 1, стр. 020-053, а также приложение 1, подразделы 1.1 и 1.2), а по социальному страхованию — пропускать. Кроме того, нужно заполнять и раздел 3, связанный с отражением персонифицированных сведений о застрахованных лицах.

РСВ нужно сдавать по итогам каждого квартала;

• СЗВ-М. Включать ГПХ-работника в этот отчет нужно в течение всего периода действия договора. При этом неважно, в каком именно месяце производится выплата за работу, поскольку в этом отчете важны именно сроки заключения договора. Отчет сдается по итогам каждого месяца;
• СЗВ-СТАЖ. На основании этого отчета информация о стаже физического лица отразится на его лицевом счете в ПФР. Дополнительно нужно заполнить гр. 11. В ней прописывается:

«ДОГОВОР» — если была выплата в отчетном периоде;

«НЕОПЛДОГ» — если выплаты по договору не было.

Отчет нужно сдать не позднее 1 марта года, следующего за истекшим.

Когда и с кем можно заключать договор ГПХ?

Важно понимать, что ГПХ – это не трудовые отношения: предметом регулирования выступает результат, а не процесс деятельности.

Если заключение такого договора с юридическим лицом или ИП не вызывает никаких сомнений, то с физическим лицом ситуация сложнее. При этом не важно, какие услуги он предоставляет. Статья 15 ТК РФ устанавливает недопустимость маскировки трудовых отношений под гражданско-правовые.

Есть риск переквалификации договора ГПХ с физическим лицом в трудовой договор, если проверяющие посчитают, что заказчик и исполнитель на самом деле находятся в трудовых отношениях. Крайне важно, какие формулировки будут в договоре гражданско-правового характера и в актах, оформляемых по результатам выполнения работ. В любом случае при заключении договора ГПХ с физическим лицом заказчику лучше проконсультироваться с юристами о рисках и проверить все формулировки в документах.

По срокам действия договоров ГПХ не существует никаких строгих критериев. Временные рамки определяются при обсуждении, обоюдно.

Также этот договор может быть пролонгирован (продлен). При этом должно быть составлено дополнительное соглашение об изменения сроков выполнения работы.

С кем заключают ДГПХ

Сторонами сделки являются организации и граждане.

Сделку заключают для выполнения разовых работ или для продолжительного сотрудничества с гражданином.

Нередко предложение заключить гражданско-правовой договор поступает от работодателя для целей экономии на взносах. Для работника относительно пенсионных прав характер контракта не имеет значения, поскольку период работы по ГПХ включают в страховой стаж (п. 13 правил, утв. постановлением правительства РФ от 02.10.2014 № 1015). Таким образом, при заключении гражданско-правового договора работодатель обязан передать сведения в ПФР.

В каких случаях договор ГПХ могут признать трудовым?

Переквалификация договора ГПХ – это как минимум неприятно, потому что гражданско-правовая сделка с работником имеет ряд больших плюсов. Такой персонал является внештатным. Это значит меньше кадровой работы, отсутствие обязанности оплачивать больничные и отпуска, в том числе декретный и детский. Не нужно даже предоставлять рабочее место.

В случае перевода соглашений в разряд трудовых придется доначислить взносы в ФСС и уплатить пени. Могут потребовать назначить сэкономленные социальные пособия.

Основные критерии для признания отношений трудовыми:

• В договоре ГПХ указана трудовая функция, а не конкретные работы и результаты. Например, прописано, что исполнитель пишет тексты в целом, а должны быть прописаны конкретные тексты (например, копирайтер обязуется подготовить текст о компании и описания для карточек товаров в количестве 50 штук).
• Исполнитель получает одинаковую оплату каждый месяц. Это выглядит странно, т.к. по договору ГПХ объем работ обычно варьируется и не может каждый месяц совпадать.
• Исполнитель систематически выполняет одну и ту же работу. Спектр его задач не меняется. iИсполнитель работает на территории заказчика, имеет там оборудованное рабочее место.
• В соглашении нет обязательных пунктов, например, о сроках выполнения работ.
• В договоре прописаны правила внутреннего распорядка.
• Исполнителю предоставляется отпуск, оплачивается больничный или выдается премия, что может получать только штатный сотрудник, оформленный по ТК РФ.
• Имеется упоминание о подчиненности штатным сотрудникам компании-заказчика.
• Исполнитель по договору ГПХ направляется в командировку, ему выплачиваются командировочные.

Пример регистрации, начисления, выплаты и отражения в бухгалтерском учете сумм договоров ГПХ

Рассмотрим пример регистрации сумм по договору ГПХ в 1С 8.3 ЗУП.

С 1 октября 2022 г. на два месяца с сотрудником, который уже работает в организации по трудовому договору, заключен договор ГПХ на общую сумму 30 000 руб.

По условиям договора начисления будут производится на основании актов выполненных работ. Подписаны следующие акты: 31 октября 2019 г. на сумму 10 000 руб. и 25 ноября 2022 г. – на сумму 20 000 руб.

Все выплаты производятся в сроки выплаты зарплаты по организации – 5 числа каждого месяца. При этом доходы и по трудового договору и договору ГПХ выплачиваются одной Ведомостью…

Оплата по окладу установлена сотрудника в размере 33 000 руб.

Все суммы по заключенному договору ГПХ при формировании проводок в кредите должны относится на счет 76.10. В октябре затраты по договору ГПХ (при формировании проводок — это дебетовый счет) должны относится к такому же Способу отражения зарплаты в бухучете, какой задан для сотрудника по трудовому договору — Общепроизводственные расходы (Дт 25). В ноябре – затраты должны отразиться как Общепроизводственные расходы (Дт 25).

Т.к. планируется выплату сумм по работнику по трудовому договору и договору ГПХ производить одной Ведомостью…, то по договорнику нет необходимости создавать отдельный элемент в справочнике Сотрудники.

Для регистрации условий заключенного договора ГПХ внесем документ Договор (работы, услуги), указав в нем период действий договора с 1 октября по 30 ноября 2022 г. и выбрав Способ выплаты – по актам выполненных работ на общую сумму – 30 000 руб.:

Так как суммы по договору ГПХ должны в кредитовом счете учитываться на счете 76.10, то в поле Учитывать как выберем значение Расчеты с контрагентами:

На основании документа Договор (работы, услуги) создадим документ Акт приемки выполненных работ, указав в нем в качестве Даты документа — дату его подписания (31.10.2019 г.) и Месяца начисления – Октябрь 2022 г.

Октябрьская сумма по акту составит 10 000 руб., а дата выплаты будет совпадать с датой выплаты зарплаты в организации – 05.11.2019:

Так как в октябре сумма по договору ГПХ должна относится к такому же счету затрат, что и для сумм по трудовому договору сотрудника, то поле Счет, субконто оставляем пустым:

При заполнении документа Начисление зарплаты и взносов за октябрь 2022 г. автоматически на вкладку Договоры попадет сумма по Акту приемки выполненных работ – 10 000 руб.:

При этом по трудовому договору на вкладке Начисления будет рассчитана Оплата по окладу в сумме 33 000 руб.:

Общий НДФЛ за октябрь по сотруднику составит 5 590 руб.: 4 290 руб. – по окладу и 1 300 руб. – по договору ГПХ:

В Ведомости в кассу за октябрь 2022 г. в поле Выплачивать укажем способ выплаты зарплаты – Зарплата за месяц:

При автоматическом заполнении документа по сотруднику попадут К выплате суммы по трудового договору и договору ГПХ:

• 33 000 (Оплата по окладу) + 10 000 (сумма по договору ГПХ) – 5 590 (НДФЛ) = 37 410 руб.

При формировании документа Отражение зарплаты в бухучете за октябрь 2022 г. в колонку Способ отражения по Виду операции – Договор (работы, услуги) будет загружен Способ отражения зарплаты в бухучете такой же, как для сотрудника по трудовому договору — Общехозяйственные расходы (Дт 26). В колонке Статья расходов загрузится значение КА:

После синхронизации с 1С:Бухгалтерией 3 в ней появятся проводки:

В ноябре 2022 г. на основании документа Договор (работы, услуги) создадим документ Акты выполненных работ от 25.11.2019 г.:

Сумма по акту составит – 20 000 руб. с Датой выплаты – 05.12.2019 г.:

Так как в ноябрьские затраты сумма по договору ГПХ должна относится к Способу отражения зарплаты в бухучете — Общепроизводственные расходы (Дт 25), то в поле Счет, субконто укажем этот способ:

Начисление по договору ГПХ в 1С 8.3 ЗУП будет произведено в документе Начисление зарплаты и взносов в Ноябре 2019 г. на вкладке Договоры:

Сумма Оплаты по окладу составит 33 000 руб. и общий НДФЛ будет исчислен, как 6 890 руб.

В Ведомость… за ноябрь 2022 г. К выплате попадет сумма, равная:

• 33 000 (Оплата по окладу) + 20 000 (сумма по договору ГПХ) – 6 890 (НДФЛ) = 46 110 руб.

В Отражении зарплаты в бухучете за ноябрь 2019 г. по Виду операции — Договор (работы, услуги) загрузится:

• Способ отражения — Общепроизводственные расходы (Дт 25)
• Статья расходов – КА

После синхронизации с 1С:Бухгалтерией 3 в ней появятся проводки:

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С ЗУП», тогда смотрите

Какие налоги платит работодатель по договору ГПХ?

Если выплата производится физическому лицу, то из гонорара необходимо удерживать и платить НДФЛ в размере 13%. Если заказчиком выступает организация, то данный налог рассчитывает и переводит в бюджет заказчик, поскольку в этом случае он является налоговым агентом.

Например, вознаграждение по договору ГПХ составляет 10000 рублей. По факту заказчик переведет работнику на 13% меньше, то есть 8700 руб. Сумму НДФЛ в размере 1300 руб. заказчик перечислит в бюджет.

Исключение – договор ГПХ, заключенный с ИП. В этом случае налоги с выплат по договору гражданско-правового характера оплачивает индивидуальный предприниматель.

Таблица 1. Налоги, которые нужно платить с выплат по договору гражданско-правового характера.

Важные нюансы по налогообложению выплат по договорам ГПХ:

• Физическое лицо, получая выплаты по договорам ГПХ, имеет право использовать стандартные налоговые вычеты. Например, вычет при покупке недвижимости, оплате обучения или медицинских услуг, включая услуги стоматолога, вычеты при наличии на иждивении несовершеннолетних детей. Таким образом можно снизить сумму подоходного налога, который переводится государству, или вернуть из бюджета уплаченные ранее налоги.
• Чтобы воспользоваться налоговыми вычетами, физическое лицо должно предоставить чеки на все расходы.
• Удержание и перечисление страховых взносов по договору ГПХ заказчиками осуществляется не в пользу различных фондов, а строго в налоговую инспекцию.
• Любые взносы платятся только в случае, если соглашение между исполнителем и заказчиком предполагает оказание услуг авторского характера или выполнение работ подряда. При оформлении соглашений в отношении аренды или денежного займа социальные платежи в бюджет местного образования не перечисляются.
• При заключении сделки, целью которой является не только выполнение работ, но и передача прав на имущество, строки дохода второй стороны необходимо подразделять на облагаемое вознаграждение и не облагаемые финансовые поступления. Взносы будут удержаны только с первой части.

Налоги и взносы по договору ГПХ

Если с физлицом заключается договор ГПХ, то с такой оплаты необходимо на общих основаниях удерживать НДФЛ. Никаких особенностей при расчете налога в этой ситуации не имеется. Ставка НДФЛ составляет 13% для резидентов РФ или 30% для нерезидентов.

Что касается страховых взносов, то выплаты по договору ГПХ облагаются ими, но не в полной мере. Взносы на пенсионное и медицинское страхование нужно исчислять, а на социальное — нет. При этом ставки страховых взносов составляют:

• 22% на пенсионное страхование;
• 5,1% на медицинское страхование.

Таким образом, с выплаты по договорам ГПХ не нужно начислять социальные страхвзносы на случай болезни (2,9%) и от несчастных случаев и производственного травматизма (от 0,2% до 8,5%).

Важно! Работодатель самостоятельно может принять решение о начислении социальных страховых взносов. Этот момент необходимо указать в договоре ГПХ.

Пример расчета НДФЛ и взносов

заключила договор ГПХ с Никитиным П.Д. на разработку макета рекламного буклета. За эту работу физлицу полагается оплата в размере 29 000 руб. Компания указала в договоре, что будет начислять социальные страхвзносы, в том числе от несчастного случая (0,2%).

29 000 * 13% = 3 770 руб. — рассчитан и удержан НДФЛ

29 000 — 3 770 = 25 230 руб. — исполнитель получит на руки

29 000 * 22% = 6 380 руб. — пенсионные страховые взносы

29 000 * 5,1% = 1 479 руб. — медицинские страховые взносы

29 000 * 2,9% = 841 руб. — социальные страховые взносы

29 000 * 0,2% = 58 руб. — социальные страховые взносы «на травматизм»

Обратите внимание, как именно прописан в договоре ГПХ пункт об оплате. Если указано, что исполнитель получит на руки «чистыми» 29 000 руб., то начисленная оплата работы будет больше. Это повлияет и на величину страховых взносов.

29 000 * 100% : 87% = 33 333 руб. — оплата работы, с которой нужно рассчитывать НДФЛ и страховые взносы.

Порядок приема работ по договору гражданско-правового характера

Принимаются выполненные работы (услуги) по акту приемки-передачи выполненных работ (услуг).

За нарушение сроков выполнения работ с подрядчика может взыскиваться неустойка в виде штрафа или пеней. В случае причинения ущерба имуществу заказчика подрядчик должен возместить убытки в полном объеме.

Кроме того, в отличие от трудового договора, по договорам подряда или возмездного оказания услуг исполнитель несет риск случайной гибели или случайного повреждения результата выполненной работы до ее приемки заказчиком.

Порядок расторжения договора ГПХ

В этой части статьи мы расскажем, как правильно расторгнуть договор ГПХ и какие нюансы есть в этом процессе.

• Договор оказания услуг может расторгнуть в одностороннем порядке и заказчик, и исполнитель, если один оплатит другому понесенные расходы. Расторгнуть подряд в одностороннем порядке вправе только заказчик, если оплатит расходы подрядчика.
• Как расторгнуть договор ГПХ, если обе стороны решили прекратить сотрудничество? В этом случае оформляется письменное соглашение о расторжении. Порядок расторжения может быть прописан в договоре ГПХ. Тогда стороны действуют по описанным правилам.
• Расторгнуть договор ГПХ через суд можно только в случае, если вторая сторона против или не отвечает на уведомление о расторжении в установленный соглашением срок или в течение 30 дней, если срок не установлен.

В отличие от трудового договор ГПХ сам себя регулирует в части порядка расторжения сторонами. Данные условия могут прописываться в одном из пунктов или находиться в составе «прав сторон».

Обычно договор предусматривает определенные гарантии сторон на случай, если исполнитель начнет работу над заказом, а клиент решит отказаться от проекта. Пункты соглашения могут предусматривать компенсации или другие санкции к стороне-инициатору разрыва взаимоотношений. Если такого пункта нет, сторона должна написать уведомительное письмо с пояснениями, на основании которого договор может быть расторгнут.

Аванс, выплаченный по договору ГПХ, может быть возвращен заказчику при условии невыполнения договора или несоблюдения сроков, если это прописано в самом договоре, либо в судебном порядке.

Отражение сумм договоров ГПХ в бухгалтерском учете

Суммы по договорам ГПХ в 1С 8.3 ЗУП можно отражать в Кредите счетов:

• 70
• 76

Значение счета по умолчанию задается в настройках расчета зарплаты (Настройка – Расчет зарплаты) в пункте Начисления по договорам учитываются в бухгалтерском учете как:

При этом может быть выбрано одна из трех настроек:

• расчеты с контрагентами – используется 76 счет
• расчеты по оплате труда – используется 70 счет
• вариант расчетов выбирается в документе

При необходимости параметры отражения доходов по договорам ГПХ, заданные по умолчанию, могут быть переопределены в документе Договор (работы, услуги) в поле Учитывать как:

При формировании документа Отражение зарплаты в бухучете (Зарплата – Отражение зарплаты в бухучете) в колонке Статья расходов для сумм по договорам ГПХ (по Виду операции – Договор (работы, услуги)) заполняются следующие значения:

• КА – при формировании проводок в бухгалтерской программе в Кредите будет использоваться счет 76.10
• ОТ – при формировании проводок в бухгалтерской программе в Кредите будет использоваться счет 70

См. также:

• Отражение в бухучете на 76 счете (ЗУП 3.1.9)

Способ отражения зарплаты в бухучете (Настройка — Способы отражения зарплаты в бухучете) при формировании проводок будет влиять на дебетовый счет затрат. Данный способ для сумм по договорам ГПХ в 1С 8.3 ЗУП может быть задан в документе Договор (работы, услуги) в поле Счет, субконто:

или в Акте приемки выполненных работ в реквизите Счет, субконто:

При формировании документа Отражение зарплаты в бухучете в колонку Способ отражения по Виду операции – Договор (работы, услуги) будет загружен Способ отражения зарплаты в бухучет, заданный в документах Договор (работы, услуги) или Акте приемке выполненных работ:

Если работник по договору ГПХ является еще и сотрудником, принятым по трудовому договору, то, если реквизит Счет, субконто в документах Договор (работы, услуги) или Акте приемке выполненных работ останется пустым, то в документе Отражение зарплаты в бухучет будет использовать Способ отражения такой же, как и для сотрудника по трудовому договору.

Резюме

Договор ГПХ – это не простой документ или формальность. До его подписания необходимо внимательно прочитать все условия.

Если вы чего-то не понимаете или сомневаетесь, что документ защищает ваши интересы, обязательно проконсультируйтесь с юристами. Договор гражданско-правового характера – это не трудовое соглашение, где работник серьезно защищен нормами ТК РФ. Чаще всего ГПХ защищает интересы заказчика и может иметь много нюансов по отношению к исполнителю.

Автор: Kadrof.ru (KadrofID: 79032) Добавлено: 30.05.2019 в 13:14

В избранное

Комментарии (52)

Валентина (KadrofID: 100310 )

Подскажите пож,когда работаешь по договору гпх,работадательно даёт справки о доходах,для оформления субсидии

05.04.2020 в 14:25

Сергей Антропов (KadrofID: 5 )

Валентина, если Вы спрашиваете о справке о доходах по форме 2-НДФЛ, то такую справку, работая по договору ГПХ, Вы можете получить. В ней работодатель отразит полученные Вами доходы и удержанные налоги. Выдача такой справки регулируется ст. 230 Налогового Кодекса РФ.

01.05.2020 в 17:37

Наталья (KadrofID: 111378 )

Скажите если человек устроен по договору ГПХ он может встать на учёт биржи труда?

05.08.2020 в 01:20

Сергей Антропов (KadrofID: 5 )

Наталья, нет. Согласно Закону РФ от 19.04.1991 N 1032-1 Статья 2 такие граждане считаются занятыми, т.е. имеющими доход.

05.08.2020 в 22:21

Максим (KadrofID: 111438 )

Скажите, наличие Договора Гражданско Правового Характера (ГПХ) без получения дохода за определенный период времени приравнивается ли к ведению деятельности в этот период? Ведь фактически раз дохода нет, то фактически нет и деятельности! А заключенный Договор ГПХ это лишь формальная необходимость для возможного ведения деятельности.

06.08.2020 в 10:29

Сергей Антропов (KadrofID: 5 )

Максим, термин ведение деятельности обычно используется для ИП или организаций. Договор ГПХ заключается с физическим лицом для выполнения определенных работ. Поэтому уточните, пожалуйста, Ваш вопрос.

07.08.2020 в 22:48

Ольга (KadrofID: 112288 )

Если, как говорится в вашей статье, главное-результат, а не процесс, правомерно ли в таком случае требование организации от меня работать по определенному ими графику(меня такой график не устраивает)?

22.08.2020 в 15:47

Татьяна (KadrofID: 113091 )

Могут ли привлечь физ. лицо работающее по договору ГПХ к ответственности за незаконное ведение предпринимательской деятельности?

09.09.2020 в 11:34

Сергей Антропов (KadrofID: 5 )

Ольга, юридически нет, но на практике лучше с заказчиком договориться о приемлемых для обоих сторонах условиях работы. Ведь заказчик может инициировать разрыв договора.

09.09.2020 в 22:29

Сергей Антропов (KadrofID: 5 )

Татьяна, если Вы не маскируете ведение предпринимательской деятельности под видом ГПХ, то не вижу оснований. Налоги Вы платите, работу выполняете.

09.09.2020 в 22:30

Энвер (KadrofID: 114155 )

Может ли центр занятости проверить номер и дату договора ГПХ?

30.09.2020 в 21:47

Аннушка24 (KadrofID: 114304 )

Здравствуйте. Работала по Договору возмездного оказания услуг. За это время получила еще одно образование. Для получения налогового вычета за обучение попросила справку 2НДФЛ. Мне сказали, что мне такая справка не положена именно потому, что я работала по такому Договору и не платила налоги. Я возразила, что по закону налоги должен был платить работодатель. Мне отказали. Что делать? Подавать в Трудовую Инспекцию или в суд? Или все будет бесполезно? Прочла тщательно договор. Вопрос налога никак не затрагивается.

04.10.2020 в 01:31

Сергей Антропов (KadrofID: 5 )

Энвер, не уверен, что у ЦЗ есть такие возможности. Скорее всего, они проверяют, были ли уплачены какие-либо взносы за работника заказчиком. Ведь с выплат по договорам гражданско-правового характера удерживаются налоги.

05.10.2020 в 13:48

Юлия Бочарова (KadrofID: 115423 )

Скажите, нужно ли включать в сумму договора сумму взносов, или прописывается сумма с НДФЛ. Сейчас возникли разногласия в учреждении по этому вопросу. Ранее указывалась сумма с НДФЛ, но пришел новый главный бухгалтер и теперь просчитываем все налоги.

24.10.2020 в 07:04

Юлиана (KadrofID: 116010 )

Если я стою на учете Центра занятости и получаю пособие по безработице и я оформившись на работу или подработку по договору ГПХ,могу ли я потерять выплату пособия за прошедший месяц? Центр занятости имеет право приостановить выплаты пособия?

02.11.2020 в 15:09

Роман (KadrofID: 116273 )

В договоре гпх указана сумма 10000р, после подписания акта приемки-сдачи работ, я получаю 8700р, то есть удерживается только НДФЛ, а в статье указано, что работодатель должен уплачивать взносы в ФОМС и ПФ. Такое возможно или я что-то не так понял? И ещё, как должна отражаться моя работа на сайте налоговой?

06.11.2020 в 02:01

Сергей Антропов (KadrofID: 5 )

Юлия, насколько я знаю, в договоре указывается сумма, которая включает НДФЛ. Налог удерживается при выплате денег физ. лицу. Думаю, что можно это прописать в документах отдельным пунктом.

07.11.2020 в 22:00

Сергей Антропов (KadrofID: 5 )

Юлиана, гражданин теряет право на получение пособия после трудоустройства. Т.к. перестает быть безработным. То, что выплачено ранее, если правильно понял Ваш вопрос, Вы уже получили и возвращать не обязаны. Но поскольку Вы стали работать, то получать пособие уже не должны.

07.11.2020 в 22:01

Сергей Антропов (KadrofID: 5 )

Здравствуйте, Аннушка24! При выплате денег физ. лицам организации выступают в роли налогового агента и должны сами удерживать и перечислять в бюджет налоги. Предполагаю, что организация, на которую Вы работали, договор официально не проводила и налоги не платила, поэтому и справку Вам выдавать не хочет. Если Вы работали где-то еще, попробуйте взять справку там, чтобы получить возмещение по НДФЛ.

07.11.2020 в 22:20

Лариса (KadrofID: 116709 )

Здравствуйте, как оформить на работу к ИП граждан Азербайджана на патенте если у них нет СНИЛС?

13.11.2020 в 18:41

Владимир (KadrofID: 116906 )

Здравствуйте, центр занятости прислал письмо где требует вернуть выплаченное пособие из-за того что я оказывается работал в это время по договору ГПХ. Оказалось что у меня с прошлого года идет начисление стажа в ооо яндекс без выплат. Что можно сделать, могут ли меня засудить или обязать вернуть пособие?

16.11.2020 в 21:21

Татьяна (KadrofID: 118674 )

Работала по договору ГПХ, являюсь пенсионерам. Переехала в другой регион,подала документы Пенсионный фонд для возмещения оплаты переезда. ПФ требует справку что я эти выплаты не получала в той организации с которой договор ГПХ.Законно ли ПФ требует такие справки и обязана ли организация их выдать?

14.12.2020 в 11:17

Сергей Антропов (KadrofID: 5 )

Здравствуйте, Владимир! Если прислали письмо, то на тормозах этот вопрос не спустят. Лучше среагировать, прийти в центр занятости и во всем разобраться. Если по закону Вы не имели право на пособие, т.к. работали, то к сожалению, пособие обяжут вернуть.

19.12.2020 в 12:58

Сергей Антропов (KadrofID: 5 )

Здравствуйте, Татьяна! ПФ РФ — государственная структура и должна действовать в соответствии с законами. Если требуют справку, значит, она им нужна. Поэтому лучше ее предоставить. В организации ее должны выдать, не виду препятствий для этого.

19.12.2020 в 12:59

DMITRIY KOLESNIKOV (KadrofID: 119033 )

Можно ли работая по ГПХ устроиться на другую работу официально по трудовой книжке?

20.12.2020 в 14:31

Аннушка (KadrofID: 120205 )

Здравствуйте. Могу ли я устроиться на работу по гпд, не увольняясь с предыдущего места работы, где я работала по трудовому договору (там я нахожусь в отпуске по уходу за ребёнком)?

11.01.2021 в 15:33

Мария (KadrofID: 121179 )

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если с физическим лицом эпизодически (2 раза в год или же раз в год) заключается договор гпх об оказании услуг, не будут ли в данном случае усматриваться трудовые отношения ? Договор заключается чисто гражданско-правового характера, просто не понятна периодичность заключения таких договоров с одним и тем же лицом. Срок выполнения услуг где то 10 дней.

25.01.2021 в 21:46

Мария (KadrofID: 121179 )

Здравствуйте, DMITRIY KOLESNIKOV! Да, можете, поскольку по доровору гпх вы выполняете определённые работы или оказывается услуги, это регулируется гражданским законодательством, а не трудовым. Вы имеете право заключить трудовые отношения и эти отношения, соответственно, будут регулировать ТК РФ.

25.01.2021 в 21:54

Мария (KadrofID: 121179 )

Здравствуйте, Аннушка! Если Вы не являетесь госслужащим, то можете заключить гражданско-правовой договор. У госсладащих в этом плане все строже, поскольку может усматриваться конфликт интересов, и чаще всего есть запрет заниматься иной деятельностью, приносящей доход.

25.01.2021 в 22:02

Сергей Антропов (KadrofID: 5 )

Дмитрий, можно, т.к. работа по ГПХ может быть не основной.

Аннушка, думаю, что да, т.к. Вы можете работать по совместительству. Рекомендую на всякий случай проверить трудовой договор и уточнить, нет ли там пунктов, запрещающих работать в других местах.

25.01.2021 в 22:34

Сергей Антропов (KadrofID: 5 )

Добрый день, Мария! Нужно смотреть детали, но поскольку услуги оказываются периодически, а не постоянно, мне кажется, что вряд ли такие отношения отнесут к трудовым. Можно попросить исполнителя оформить самозанятость и работать с ним в таком статусе. В этом случае рисков вообще не вижу, т.к. самозанятый может без проблем работать с юр. лицами и оказывать им услуги с любой периодичностью. Подробно про этот режим можно прочитать в статье:

06.02.2021 в 15:00

Александр (KadrofID: 124264 )

Работаю по договору ГПХ. Заказчик оплачивает мои услуги ежемесячно после подписания Акта о выполненных работах. В данный момент я занят поисками другой работы куда хочу устроится по ТКРФ. Соответственно хочу расторгнуть ГПД но условия расторжения в договоре не прописаны. Но есть общий срок договора в предмете договора. Вопрос — имею ли я право расторгнуть договор без уплаты каких либо компенсаций Заказчику ДО окончания срока нашего договора. ГПД у меня до 31.12.2021 а работу например найду летом 2021. Смогу ли я спокойно расторгнуть ГПД без потерь для меня? Спасибо

15.03.2021 в 21:47

Сергей Антропов (KadrofID: 5 )

Александр, договор ГПХ можно расторгнуть по соглашению сторон. Если заказчик согласен прекратить отношения с Вами, то составьте соответствующий документ. В нем пропишите, что стороны не имеют друг к другу претензий, и все другие условия, которые для Вас важны.

21.03.2021 в 19:06

Александра (KadrofID: 126088 )

Добрый день. Подскажите, как можно заключить договор ГПХ с гражданином другой страны (Казахстан, Беларусь, Украина)? Какие налоги необходимо платить? Какие есть риски для заказчика и исполнителя? На основании такого договора может ли гражданин другой страны находиться на территории РФ дольше 3-х месяцев, если прописать срок на выполнение работ(полгода, год)? Будет ли иметь договор ГПХ такую же силу как ТД для миграционнки? Можно ли такой договор составить между родственниками, один из которых имеет паспорт РФ?

20.04.2021 в 09:22

Сергей Антропов (KadrofID: 5 )

Добрый день, Александра!

Насколько я знаю, оформить договор ГПХ с гражданином страны, входящей в ЕАЭС (Россия, Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия), можно без проблем. От исполнителя требуется паспорт (если он на иностранном языке — то нотариально заверенный перевод документа), миграционную карту и лицензию (если деятельность исполнителя лицензируется). При этом гражданам стран — участниц ЕАЭС патент или разрешение на работу не требуются.

О заключении и расторжении договора ГПХ с иностранным гражданином требуется уведомлять МВД.

Если исполнитель является резидентом России (то есть находится на территории РФ в течение года 183 дня или больше), то ставка НДФЛ будет 13%. Если он нерезидент, то 30%. Тарифы страховых взносов, насколько я знаю, такие же, как у граждан России.

24.04.2021 в 11:29

Ирина (KadrofID: 126474 )

Скажите, наличие Договора Гражданско Правового Характера (ГПХ) без получения дохода за определенный период времени приравнивается ли к ведению деятельности в этот период? Ведь фактически раз дохода нет, то фактически нет и деятельности! Уволившись с основного места работы, остался не закрытым договор ГПХ по совместной деятельности(оформление кредитов в банке). Закрыла позже на 2 недели.В центре занятости посчитали это последним местом работы, и назначили минимальное пособие, хотя я предоставила с основного места работы все справки о доходах.Можно ли оспорить решение ЦЗ ?

28.04.2021 в 11:43

Сергей Антропов (KadrofID: 5 )

Добрый день, Ирина! Точный ответ на этот вопрос могут дать юристы. Могу предположить, что действия ЦЗ в данном случае законны, поскольку наличие договора ГПХ означает, что человек где-то работает.

01.05.2021 в 16:10

Alex (KadrofID: 129916 )

Здравствуйте. Супруга временно не работает, из-за чего ее родители теряют право на субсидию на оплату ЖКХ. Если жена устраивается на временную работу по Гражданскому договору, может ли работодатель выдать ей справку о доходах и учитываются ли такие доходы в среднем доходе членов семьи за полгода для начисления субсидии? Спасибо!

22.07.2021 в 13:31

Сергей Антропов (KadrofID: 5 )

Здравствуйте, Alex! Из той информации, которую получилось найти, следует, что доходы по договорам ГПХ учитываются при начислении субсидий.

27.07.2021 в 23:17

Мээрим (KadrofID: 130258 )

Здравствуйте! Я не гражданка России и работала по Гражданскому договору и сейчас я в положении. хотела встать на учет в больницу. Возможно ли получить медицинский полюс по ГПХ?

30.07.2021 в 17:47

Сергей Антропов (KadrofID: 5 )

Здравствуйте, Мээрим! Насколько я знаю, иностранные граждане имеют право на получение полиса ОМС. Рекомендую Вам обратиться в страховые компании. Там точно скажут, какие документы нужны для получения полиса.

08.08.2021 в 12:23

[email protected] (KadrofID: 131830 )

Добрый день подскажите у меня ИП но работодатель со мной хочет заключить договор ГПХ как с Физ.лицом а не с ИП можно ли так делать?

07.09.2021 в 05:23

Сергей Антропов (KadrofID: 5 )

Здравствуйте! Да, можно. В этом случае Вы работаете как физ. лицо и налоги с выплат за Вас будет отчислять заказчик. Он не будет Вашим работодателем, т.к. договор ГПХ не является трудовым. Он будет заказчиком.

12.09.2021 в 23:06

Наталья (KadrofID: 134435 )

Официально трудоустроена, с другой организацией у меня заключён гпд (образовательные услуги). Ежемесячно в разном объеме вычитываю до 50 часов. Вчера сказали, что при таком совместительстве можно только 18 часов. Подскажите, есть ли какие-то ограничения?

07.11.2021 в 14:23

Сергей Антропов (KadrofID: 5 )

Наталья, продолжительность рабочего дня при работе по совместительству регулирует ст. 284 ТК РФ. Согласно этой статье, по совместительству можно работать до 4 часов в день. При этом общее количество часов за месяц не должно превышать половину нормы рабочего времени, установленной для работника по основному месту. Обычно это 160 часов, т.е. по совместительству можно работать до 80 часов. Но есть категории работников, у которых норма меньше.

Также лучше уточнить у кадровиков, является ли работа по договору ГПХ совместительством. Т.к. ТК РФ регулирует только трудовые договоры. ГПХ к их числу не относятся.

14.11.2021 в 14:17

Ольга (KadrofID: 135685 )

Добрый день. Возможно ли работать по ГПХ продавцом в продуктовом магазине? Есть ли риск для работодателя?

03.12.2021 в 14:13

Сергей Антропов (KadrofID: 5 )

Здравствуйте, Ольга! Сомневаюсь, что продавец может работать по договору ГПХ. Для работодателя есть риск переквалификации такого договора в трудовой с доначислением соответствующих взносов:

11.12.2021 в 22:47

ИГОРЬ (KadrofID: 136296 )

работаю по ГПХ исполняю обязанности дворника на период отстранения его от работы. услуги оказываются временно. указан срок начала услуг,прописана стоимость услуг в месяц-постоянная, организация бюджетная, сказали сумма неизменная скоро повысят мин.оплату труда могу ли я законно потребовать повышения оплаты своих услуг.И какие мои риски при выходе бывшего работника.

17.12.2021 в 18:07

Сергей Антропов (KadrofID: 5 )

Здравствуйте, Игорь! Договор ГПХ не является трудовым, поэтому повышение МРОТ на него не распространяется. Заказчик платит ту сумму, которая прописана в договоре. При выходе на работу бывшего сотрудника могут не продлить ГПХ, то есть отказаться от Ваших услуг.

24.12.2021 в 21:53

Екатерина (KadrofID: 138673 )

Основные критерии для признания отношений трудовыми: В договоре ГПХ указана трудовая функция, а не конкретные работы и результаты. Например, прописано, что исполнитель пишет тексты в целом, а должны быть прописаны конкретные тексты (например, копирайтер обязуется подготовить текст о компании и описания для карточек товаров в количестве 50 штук).

Исполнитель получает одинаковую оплату каждый месяц. Это выглядит странно, т.к. по договору ГПХ объем работ обычно варьируется и не может каждый месяц совпадать.

Исполнитель систематически выполняет одну и ту же работу. Спектр его задач не меняется.

Исполнитель работает на территории заказчика, имеет там оборудованное рабочее место.

ВОПРОС: Если организации требуется специалист, которого берут на год с выполнением одного и того же комплекса работ ежемесячно и соответственно с одинаковой ежемесячной оплатой, чтобы не признали данный договор ГПХ трудовым, правомочно ли будет прописать в нем к примеру общую сумму за весь период, но с приемкой результата оказанных услуги поэтапно с ежемесячной сдачей и составлением промежуточных Акта-приёмки оказанных услуг или на оказанную часть услуги. Или данная формулировка уже будет являться основанием признания такого договора ГПХ трудовым? Спасибо.

09.02.2022 в 18:32

Сергей Антропов (KadrofID: 5 )

Здравствуйте, Екатерина! Лучше всего показать договор юристам, так как в этом вопросе есть много нюансов. На мой взгляд, можно прописать в договоре перечень услуг, которые будет оказывать исполнитель, и тариф (размер оплаты) за единицу оказанной услуги. Например, стоимость 1 баннера для сайта или что-то еще (что будет делать человек). В актах указывать объем оказанных услуг за месяц и соответствующую ей стоимость.

12.02.2022 в 00:07

Анна (KadrofID: 139606 )

Добрый день! Я трудоустроена официально в государственном бюджетном учреждении( я не государственный гражданский служащий). В данный момент нахожусь на удалёнке на несколько месяцев(бумаги подписала). Могу ли я заключить договор ГПХ с другой организацией( допустим на 2-3 месяца) Следует ли уведомлять работодателя на том месте , где я трудоустроена по ТК РФ? Если в договоре ГПХ будет указано не количество часов, а только сумма за выполнение доставки одного заказа- и/ или среднее количество заказов:как считается количество часов отработки , ведь по совместительству есть ограничение по времени отработки!?

27.02.2022 в 00:22