Закрытие года в программе 1С:Бухгалтерия предприятия 8 ред. 3.0

Как ввести начальные остатки по основным средствам?

Открываем закладку «Главное», раздел «Начальные остатки» — «Помощник ввода остатков». В первую очередь нужно указать дату, на которую мы будем вводить остатки. Далее устанавливаем курсор и дважды щёлкаем на нужный счет, либо нажимаем на кнопку «Ввести остатки по счету».

Интересные материалы:

Как восстановить стертые фото в телефоне? Как восстановить стертые контакты в телефоне? Как восстановить телефонную книгу через Гугл аккаунт? Как восстановить телефонную книгу из Google? Как восстановить телефонную книгу на андроид? Как восстановить телефонную книгу на Хуавей? Как восстановить телефонную книгу на Леново? Как восстановить телефонную книгу после сброса настроек? Как восстановить телефонную книгу Samsung? Как восстановить телефонную книгу в телефоне андроид?

Зачем и как правильно использовать вспомогательный счет «00»

Сначала напомним, что вспомогательный счет 00 является служебным. Он встречается только в бухгалтерских программах и предназначен для введения начальных остатков в программу.
Когда нужно ввести начальные остатки в программу? Таких случаев всего три:

• организация новая и необходимо ввести первые проводки по учету;
• организация уже работает, но бухучет ведется вручную (или в другой автоматизированной программе);
• организация уже работает, но бухучет не велся и остатки по счетам неизвестны (учет нужно восстановить).

В первом случае использовать счет 00 не нужно. Для введения всех остатков используются простые корреспонденции по счетам бухучета. А вот в остальных случаях потребуется использовать корреспонденции с вспомогательным счетом.

Балансовый счет 00 «Вспомогательный счет» является активно-пассивным. Основанием для использования этого счета, как и для других балансовых счетов, является принцип двойной записи. То есть при вводе остатков по балансовым счетам в автоматизированную программу обязательно должна быть составлена проводка по двум счетам.

Сформулируем основные правила использования счета 00:

• если счет, по которому вводятся начальные остатки активный, то остаток по нему отражается по дебету, а вспомогательный счет 00 вводится по кредиту и наоборот;
• если же счет, по которому вводятся остатки активно-пассивный, то записать остаток по нему можно по дебету или по кредиту в корреспонденции со вспомогательным счетом 00;
• остатки должны вводиться на последнюю дату, предшествующую дате начала учета. Например, если необходимо начать работу с 1 января 2014 года, то начальные остатки следует вводить на 31.12.2013 года;
• остатки по счетам в корреспонденции со счетом 00 нужно вводить в разрезе субсчетов и аналитических счетов;
• по результатам ввода начальных остатков необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость.

Правильность заполнения оборотно-сальдовой ведомости можно проверить, если сверить сумму остатков по всем счетам (с 01 по 99) и по вспомогательному счету 00. Они обязательно должны быть равны.

Чтобы правильно сформировать остатки по счетам бухгалтерского учета необходимо провести инвентаризацию имущества и обязательств на дату формирования начальных остатков.

Оценку уставного капитала осуществляем на основе учредительных документов и отражаем сумму по счету 80 «Уставный капитал». Вклады учредителей (денежными средствами, основными средствами, материалами и т.д.) восстанавливаем на основе соответствующих документов и отражаем на счетах 01 «Основные средства», 50 «Касса», 10 «Материалы» и так далее.

Счет 00 используется только в бухгалтерских программах автоматизированного учета и предназначен для введения начальных остатков в программу.

На основании банковских выписок и данных кассовой книги можно определить остаток денежных средств в банках (входящее сальдо по счетам 51 «Расчетные счета» и 52 «Валютные счета») и кассе организации (входящее сальдо по счету 50 «Касса»). Если у организации несколько расчетных счетов, то остатки по банковским выпискам необходимо сложить.

Показатели по счетам кредитов и займов 66 «Краткосрочные кредиты и займы», 67 «Долгосрочные кредиты и займы» можно подтвердить, если провести сверку расчетов с дебиторами и кредиторами. При этом нужно определить данные, как по сумме основного долга, так и по сумме процентов начисленных на конец 2013 года.

Значения остатков на конец дня 31 декабря 2013 года и на начало дня 1 января 2014 года совпадают.

С помощью актов сверок восстанавливается информация о состоянии расчетов с контрагентами. По каждому контрагенту формируется дебиторская и кредиторская задолженность (остатки по счетам 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»).

А вот перечень документов, при помощи которых можно будет определить величину дебиторской и кредиторской задолженности:

Что нужно знать о подготовке к ведению первоначальных остатков

Проводим процедуру подготовки программы для ввода остатков в 1С 8.3, для этого следует:

1. Произвести необходимые настройки учета в программе:

• выбрать учетную политику предприятия;
• определиться с функциональностью программы. Это даст возможность убрать ненужные функции и оставить только те, которыми бухгалтер будет пользоваться при ведении учета;
• устанавливаются учетные параметры. Для этого проводится настройка плана счетов, срока оплаты счетов, начисления заработной платы, расчета себестоимости и отпускной цены, т.п.

2. Внести необходимые данные в справочники системы:

• перенести данные по существующим контрагентам предприятия. Система позволяет это сделать из существующих файлов Excel или XML;
• занести все данные по номенклатуре и ценам на нее. Система позволяет это сделать из существующих файлов Excel или XML;
• сформировать информацию о физических лицах предприятия и необоротным активам.

1.4) Формирование себестоимости услуг вспомогательного производства

После того, так все затраты вспомогательного счета были внесены в дебет 23 счета (т.е. на статью расходов с настройками, согласно п.1.3), сформирована документами «Производство без заказа» база услуг вспомогательного производства для распределения на счета учета (20 и 44) и на направления деятельности, необходимо перейти к процедуре закрытия месяца.

В рамках регламентной операции «Настройка распределения расходов» по каждой статье расходов вспомогательного производства автоматически создается документ «Распределение расходов», в который проставляется правило распределения, согласно статье расходов.

Данный документ перераспределяет расходы, формирует стоимость партий, чтобы появились проводки в документах «Производство без заказа» вспомогательного подразделения. После закрытия периода ОСВ по 60 счету будет выглядеть следующим образом (цветом отмечены задвоенные обороты, см. п.1.2):

О закрытии 25 счета и формировании себестоимости на 20 счете читайте в наших следующих материалах.

Юлия, специалист по внедрению в области регламентированного, производственного и зарплатного учета

Источник: www.klerk.ru

Получить консультацию

1.1) Вспомогательное производство. Настройка статей расходов

В КА 2.4 любой расход приходуется с указанием Статьи расходов, в котором, в отличие от КА 1.1, сразу включены все настройки, определяющие дальнейшую судьбу расхода.

Настройка учета вспомогательного производства начинается с заполнения статьи расходов. В нашем случае статья расходов будет выглядеть таким образом:

Тип расходов: Производственные расходы (т.к. распределение большей части расходов будет распределяться на 20 счет основного производства). В настройках распределения указывается значение «Отразить на производственных затратах».

Правилу распределения на партии задаются следующие настройки:

На вкладке «На партии» указывается значение «Текущее подразделение», для того, чтобы затраты распределялись только на партии производства, которые были созданы в подразделении вспомогательного производства.

На вкладке «Регламентированный учет» необходимо проставить данные для отражения в налоговой отчетности, а также счета учета. В нашем примере все расходы 23 счета являются прямыми. Это означает, что при закрытии месяца эти затраты распределяются только на 20 счет во всех видах учета, а НЕ по директ-костингу.

Настройки статьи расходов в части распределения необходимы для автоматического заполнения документов распределения.

В течение месяца затраты вспомогательного производства приходуются первичными документами с указанием статьи расходов с перечисленными настройками в дебет 23 счета с заполнением подразделения вспомогательного производства.

Зачем и как правильно использовать вспомогательный счет «00» | О банках и финансах

Создатель: аккумуляторная. В. Лесина, бухгалтер, для издания «Практическая бухгалтерия»

: 21 июля 2014

Эта статья будет нужна тем, кто переходит на автоматизированную форму бухучёта, и тем, кто занимается восстановлением бухучёта. Обращение отправится о том, для чего нужен нулевой счет, как верно его применять, как верно закрыть остатки по нему, как отыскать и исправить неточности, появляющиеся при применении запасного счета 00.

Сперва отметим, что вспомогательный счет 00 есть служебным. Он видится лишь в бухгалтерских программах и рекомендован для введения начальных остатков в программу.

В то время, когда необходимо ввести начальные остатки в программу? Таких случаев всего три:

• организация новая и нужно ввести первые проводки по учету;
• организация уже трудится, но бухгалтерский учет ведется вручную (либо в второй автоматизированной программе);
• организация уже трудится, но бухгалтерский учет не велся и остатки по квитанциям малоизвестны (учет необходимо вернуть).

В первом случае применять счет 00 не требуется. Для введения всех остатков употребляются простые корреспонденции по квитанциям бухгалтерского учета. А вот в остальных случаях потребуется применять корреспонденции с запасным счетом.

Балансовый счет 00 «Вспомогательный счет» есть энергично-пассивным. Основанием для применения этого счета, как и для других балансовых квитанций, есть принцип двойной записи. Другими словами при вводе остатков по балансовым квитанциям в автоматизированную программу в обязательном порядке должна быть составлена проводка по двум квитанциям.

Сформулируем главные правила применения счета 00:

• в случае если счет, по которому вводятся начальные остатки деятельный, то остаток по нему отражается по дебету, а вспомогательный счет 00 вводится по кредиту и напротив;
• в случае если же счет, по которому вводятся остатки энергично-пассивный, то записать остаток по нему возможно по дебету либо по кредиту в корреспонденции со запасным счетом 00;
• остатки должны вводиться на последнюю дату, предшествующую дате начала учета. К примеру, в случае если нужно начать работу с 1 января 2014 года, то нач

альные остатки направляться вводить на 31.12.2013 года;

• остатки по квитанциям в корреспонденции со счетом 00 необходимо вводить в разрезе аналитических счётов и субсчетов;
• по итогам ввода начальных остатков нужно организовать оборотно-сальдовую ведомость.

Правильность заполнения оборотно-сальдовой ведомости возможно проверить, в случае если сверить сумму остатков по всем квитанциям (с 01 по 99) и по запасному счету 00. Они в обязательном порядке должны быть равны.

Определяем цена обязательств и активов

Дабы верно организовать остатки по квитанциям бухучёта нужно совершить опись обязательств и имущества на дату формирования начальных остатков.

Оценку уставного капитала осуществляем на базе учредительных документов и отражаем сумму по счету 80 «Уставный капитал». Вклады соучредителей (финансовыми средствами, главными средствами, материалами и т.д.) восстанавливаем на базе соответствующих документов и отражаем на квитанциях 01 «Главные средства», 50 «Касса», 10 «Материалы» и без того потом.

Счет 00 употребляется лишь в бухгалтерских программах автоматизированного учета и рекомендован для введения начальных остатков в программу.

На основании банковских вы

писок и данных кассовой книги возможно выяснить остаток денежных средств в банках (входящее сальдо по квитанциям 51 «Расчётные и» Валютные 52 «счета «) и кассе организации (входящее сальдо по счету 50 «Касса»). В случае если у организации пара расчетных квитанций, то остатки по банковским выпискам нужно сложить.

Показатели по квитанциям кредитов и займов 66 «займы и Краткосрочные кредиты», 67 «займы и Долгосрочные кредиты» возможно подтвердить, в случае если совершить сверку расчетов с кредиторами и дебиторами. Наряду с этим необходимо выяснить эти, как по сумме главного долга, так и по сумме процентов начисленных на конец 2013 года.

Значения остатков на конец дня 31 декабря 2013 года и на начало дня 1 января 2014 года совпадают.

Посредством актов сверок восстанавливается информация о состоянии расчетов с агентами. По каждому агенту формируется дебиторская и задолженность по кредиту (остатки по квитанциям 60 «Расчеты с подрядчиками и поставщиками», 62 «Расчеты с заказчиками и покупателями», 76 «Расчеты с кредиторами и разными дебиторами»).

А вот список документов, при помощи которых возможно будет выяснить величину дебиторской и задолженности по кредиту:

Читайте также:  Приостановление налоговым органом операций по счетам в банках

Особенное внимание направляться выделить незавершенным капитальным вложениям. Для создания остатков по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы» направляться поднять все документы, которые связаны с незавершенными капитальными вложениями, суммировать все затраты и оценить любой незаконченный объект. Их цена возможно выяснить по первичным документам.

В случае если, к примеру, строительство объекта было поручено подрядчику, нужны – соглашение подряда, акты выполненных работ, платежные поручения по оплате их стоимости. В случае если же строительство осуществлялось сомостоятельно, то потребуются сметы, кассовые чеки, платежные ведомости, накладные на отпуск и приобретение материалов.

Опись нужна для оценки цены запасов (счет 10 «Материалы»), незавершенного производства (счет 20 «Главное производство»), готовой продукции (счет 43 «Готовая продукция») и других активов, имеющих не только стоимостную, но и количественную оценку по состоянию на 1 января 2014 года.

Остатки по материально-производственным запасам имеют собственные особенности. Так как необходимо сперва подсчитать количество сырья, товаров и материалов, а после этого полученный итог нужно оценить в стоимостном выражении. В ситуации, в то время, когда у компании хранится пара однородных групп товаров, возможно применять оценку по средней себестоимости. А вдруг в организации громадная

номенклатура разнообразных сокровищ, предлагаем для их оценки применять способ ФИФО. Отметим, что при таком способе переданные в производство сырье и материалы, и отгруженные товары оцениваются по цене первых по времени приобретения. Соответственно, остатки МПЗ должны оцениваться по цене последних купленных партий.

Обратите внимание: способ, который вы используете должен быть закреплен в учетной политике организации.

Чтобы применять способ ФИФО, необходимо: подсчитать количество товара либо материалов определенного вида, забрать последнюю по дате товарную накладную, по которой данный вид приобретался.

В случае если количество ТМЦ меньше чем количество купленных по накладной либо соответствует ей, то остатки возможно оценить по упомянутой в ней стоимости.

А вдруг в последний раз куплено было меньше, чем имеется в наличии, то необходимо кроме этого забрать данные из прошлой накладной.

В случае если употребляется способ по средней себестоимости, то потребуется остатки по накладным сложить в стоимостном и количественном выражении, отыскать среднюю цена единицы и подсчитать цена ТМЦ.

По окончании того, как все остатки будут разнесены по квитанциям, необходимо посчитать дебетовый и кредитовый оборот по запасному счету 00, отличие между ними направляться отнести на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)». Эта процедура есть необходимой.

В случае если сумма по кредиту счета 00 больше, чем сумма по дебету – составляем проводку:

ДЕБЕТ 00 КРЕДИТ 84

– отражена нераспределенная прибыль организации по состоянию на 31 декабря 2013 года;

В случае если сумма по кредиту счета 00 меньше, чем сумма по дебету – составляем проводку:

ДЕБЕТ 84 КРЕДИТ 00

– отражен непокрытый убыток организации по состоянию на 31 декабря 2013 года.

Формируем начальные остатки по квитанциям

Разглядим пример с применением запасного счета 00, приведем документы, на основании которых осуществляются записи по квитанциям.

Дата формирования начальных остатков – 31 декабря 2013 года.

ООО «Сталкер» с 1 января 2014 года переходит на автоматизированную форму бухучёта. Инвентаризационной рабочей группой на конец 2013 года была совершена опись из-за которой была выяснена оценка обязательств и активов.

ДЕБЕТ 00 КРЕДИТ 80

– 800 000 руб. – отражена величина уставного капитала на основании устава;

– 982 374 руб. – отражен остаток денежных средств на расчетном счете на основании выписки банка;

– 32 000 руб. – отражен остаток готовой продукции на складе на основании описи описи ТМЦ;

ДЕБЕТ 41 КРЕДИТ 00

– 100 000 руб. – отражен остаток товара на складе на основании описи описи ТМЦ;

ДЕБЕТ 62 КРЕДИТ 00

– 5100 руб. – отражена дебиторская задолженность по реализованным клиентам товарам на основании акта описи расчетов с клиентами;

ДЕБЕТ 00 КРЕДИТ 60

– 41 800 руб. – отражена задолженность по кредиту по взятым от поставщика товарам на основании акта описи расчетов с поставщиками;

ДЕБЕТ 00 КРЕДИТ 70

– 83 000 руб. – отражена задолженность по кредиту перед работниками по выплате заработной плата на основании расчетной ведомости;

ДЕБЕТ 00 КРЕДИТ 69

– 27 000 руб. – отражена задолженность по кредиту перед внебюджетными фондами на основании расчета по форме № РСВ-1 и расчета по форме № 4-ФСС;

ДЕБЕТ 00 КРЕДИТ 68

– 3800 руб. – отражена задолженность перед бюджетом по сборам и налогам на основании акта сверки.

Сейчас необходимо выяснить денежный итог ООО «Сталкер» – нераспределенную прибыль либо непокрытый убыток.

Кредитовый оборот по счету 00 равен 1 461 654 рубля (287 580 + 4600 + 982 374 + 50 000 + 32 000 + 100 000 + 5100).

Дебетовый оборот по счету 00 равен 1 051 625 рублей (800 000 + 40 000 + 56 025 + 41 800 + 83 000 + 27 000 + 3800).

Читайте также:  МЕЖРАЙОННАЯ ИФНС РОССИИ № 8 ПО РЕСПУБЛИКЕ ТАТАРСТАН

В этом случае денежный итог – нераспределенная прибыль, которая составит 410 029 рублей (1 461 654 – 1 051 625) и будет отражена проводкой:

ДЕБЕТ 00 КРЕДИТ 84

– 410 029 руб. – отражена нераспределенная прибыль организации.

Какие конкретно неточности появляются при вводе начальных остатков?

Неточность при вводе остатков по главным средствам

К примеру, начальная цена главного средства равна 900 000 рублей, а его амортизация образовывает 200 000 рублей.

Бухгалтеру необходимо сделать две проводки:

ДЕБЕТ 01 КРЕДИТ 00

– 900 000 руб. – отражена начальная цена главных средств;

ДЕБЕТ 00 КРЕДИТ 02

– 200 000 руб. – отражена начисленная амортизация ОС.

Неточность при вводе остатков по квитанциям учета затрат

К примеру, бухгалтеру необходимо было ввести остаток по счету 20 «Главные средства» на сумму 78 005 рублей. При вводе начальных остатков составили проводку:

ДЕБЕТ 84 КРЕДИТ 20

– 78 005 руб. – отражена сумма затрат незавершенного производства.

Как верно? Любой счет по вводу начальных остатков обязан корреспондировать лишь со счетом 00. Бухгалтеру необходимо сделать следующую проводку:

ДЕБЕТ 20 КРЕДИТ 00

– 78 005 руб. – отражена сумма затрат незавершенного производства.

Неточность: ввод начальных остатков закончен, а оборотно-сальдовая ведомость не «сходится»

Сначала напомним, что вспомогательный счет 00 является служебным. Он встречается только в бухгалтерских программах и предназначен для введения начальных остатков в программу.

Когда нужно ввести начальные остатки в программу? Таких случаев всего три:

• организация новая и необходимо ввести первые проводки по учету;
• организация уже работает, но бухучет ведется вручную (или в другой автоматизированной программе);
• организация уже работает, но бухучет не велся и остатки по счетам неизвестны (учет нужно восстановить).

В первом случае использовать счет 00 не нужно. Для введения всех остатков используются простые корреспонденции по счетам бухучета. А вот в остальных случаях потребуется использовать корреспонденции с вспомогательным счетом.

Балансовый счет 00 «Вспомогательный счет» является активно-пассивным. Основанием для использования этого счета, как и для других балансовых счетов, является принцип двойной записи. То есть при вводе остатков по балансовым счетам в автоматизированную программу обязательно должна быть составлена проводка по двум счетам.

Сформулируем основные правила использования счета 00:

• если счет, по которому вводятся начальные остатки активный, то остаток по нему отражается по дебету, а вспомогательный счет 00 вводится по кредиту и наоборот;
• если же счет, по которому вводятся остатки активно-пассивный, то записать остаток по нему можно по дебету или по кредиту в корреспонденции со вспомогательным счетом 00;
• остатки должны вводиться на последнюю дату, предшествующую дате начала учета. Например, если необходимо начать работу с 1 января 2014 года, то начальные остатки следует вводить на 31.12.2013 года;
• остатки по счетам в корреспонденции со счетом 00 нужно вводить в разрезе субсчетов и аналитических счетов;
• по результатам ввода начальных остатков необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость.

Правильность заполнения оборотно-сальдовой ведомости можно проверить, если сверить сумму остатков по всем счетам (с 01 по 99) и по вспомогательному счету 00. Они обязательно должны быть равны.

Счет 77 бухгалтерского учета

активы=пассивы. Например, заносите активы ДТ 1030 Кт 000 — 100 000 банк ДТ 1030 Кт 000 — 200 000 касса Дт 1210 Кт 000 — 50 000 кредиторка. У вас на счету 000 будет оборот за период ДТ 350 000 Дале заносите пассивы Дт 000 Кт 5030 — 150 000 уставной капитал Дт 000 Кт 3310 — 200 000 кредиторка У вас на счету 000 будет оборот за период КТ 350 000. Дт-Кт перекрывается, остаток на конец периода 0.

вернее так ДТ 1010 Кт 000 — 200 000 касса

Добавлено спустя 3 минуты 17 секунд:

Все же наверное это дебиторка. Исправьте если я ошиблась