Справка о состоянии расчетов по налогам (КНД 1166112)

Запрос (код по КНД 116101)

Приложение N 1 к Методическим рекомендациям по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (в ред. Приказа ФНС РФ от 03.06.2019 N ММВ-7-19/[email protected])

Код по КНД 116101

Как заполнить форму КНД 1150058 на возврат переплаты

Основные нюансы заполнения формы указаны прямо на самом бланке заявления в нижней его части последней страницы.

Обратите внимание, что для каждого КБК и ОКТМО вы заполняете отдельное заявление. Так же, как и сам налог (сбор, взнос) или пени или штрафы по нему попадают в свою форму по КНД 1150058.

В целом же посмотрите основные рекомендации в таблице ниже.

ЗАПРОС

Прошу предоставить данные в рамках информационного обслуживания налогоплательщиков.

Реквизиты налогоплательщика:

Наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя, Ф.И.О. физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем:

Дополнительные реквизиты запроса <*****>:

<*> Заполняется в запросе на предоставление выписки (налогоплательщик имеет возможность запросить данные за период не более 3 предшествующих лет).

<**> Заполняется в запросе на предоставление перечня (налогоплательщик имеет возможность запросить данные за период не более 3 предшествующих лет).

<***> Заполняется в запросах на предоставление справки о состоянии расчетов и справки об исполнении обязанности.

<****> Заполняется в запросе на предоставление акта сверки.

<*****> В запросах на предоставление перечня, справки о состоянии расчетов и справки об исполнении обязанности не заполняются.

Что это такое

Налогоплательщик вправе обратиться в налоговую инспекцию с запросом информации о состоянии расчетов с бюджетом. Право на это дает пп. 10 п. 1 статьи 32 НК РФ. В отчет ИФНС предоставит справку с сальдированными остатками задолженности (переплаты) по налогам, взносам, иным платежам, на определенную дату. Если данные справки вызывают вопросы и необходимо понять, как образовалась задолженность, запросите выписку операций.

Форму и порядок предоставления выписки по расчетам с бюджетом регламентирует Приказ ФНС от 13.06.2013 №ММВ-7-6/

Как получить справку КНД 1120101 на электронном носителе?

Подавая заявку на участие в открытом конкурсе или аукционе необходимо предоставить справку об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов КНД 1120101. Справка предоставляется в электронном виде подписанная квалифицированной электронной подписью ФНС России. Наиболее простой способ получения Справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов (КНД 1120101) – используя (ИОН) запрос. (ИОН) – это услуга , которая позволяет сформировать запрос в налоговый орган на получение справок, актов и других документов. Расшифровывается как: Информационное Обслуживание Налогоплательщиков.

ВАРИАНТ 1: Справка КНД 1120101- “Такском”

Шаг первый:

• Авторизуйтесь с помощью ключа электронной подписи в систему Онлайн-спринтер.
• На главном экране Онлайн-спринтер перейдите по кнопке “Создать”.

Шаг Второй:

• На экране создания документа установите маркер в положение “Запрос ИОН”
• Выберите форму документа – 1166101 – Запрос на предоставление информационных услуг.

Шаг Третий:

• На экране запроса на предоставление информационных услуг заполните все требуемые поля: (ИНН, КПП, Адрес местонахождения в РФ итд.)
• В поле ввода “код запроса” выберите: Справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов. Требуемый формат представления ответа следует указать как “XML”.
• Поле ввода “Дата” – Указывает на дату актуальности справки, в том случае если дата не указанна, то актуальность будет на дату формирования запроса в ФНС
• Затем отсылайте запрос на формирование соответствующей кнопкой “Отправить”.

Шаг четвертый:

• Дождитесь результатов обработки документа в налоговом органе, (операция может занять довольно продолжительное время вплоть до нескольких дней)
• Скачайте файловый архив содержащий документ по форме КНД 1120101.

Данный файл является электронно подписанной Справкой об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов и может быть загружен в интерфейс заявки на участия в аукционе ЭТЗП РЖД,

Форма уведомления

Уменьшать стоимость патентов на взносы предпринимателям разрешено с начала 2022 года. 26 января ФНС рекомендовала применять для оповещения налоговых органов форму из письма № СД-4-3/[email protected] Однако теперь это бланк не применяется, поскольку приказом от 26.03.2021 № ЕД-7-3/[email protected] утверждена новая форма уведомления. Она применяется с 12 июля 2021 года.

Заявление на уменьшение стоимости патента состоит из титульной страницы, листов А и Б. В верхней строке каждого листа ИП должен вписать свой ИНН. Чуть ниже указывается номер страницы – «001», «002» и так далее.

Титульный лист

На первой странице уведомления нужно указать:

• код той ИФНС, куда оно подаётся. Если патентов несколько, представить уведомление можно в любую инспекцию, в которой ИП зарегистрирован как плательщик на ПСН. Причём даже в том случае, если патенты выданы в разных регионах. Подавать уведомления в каждый налоговый орган не нужно. Такое разъяснение ФНС даёт в письме от 2 июня 2022 года № СД-4-3/[email protected];
• фамилию, имя и отчество предпринимателя – каждое слово с новой строки;
• календарный год, в течение которого был куплен патент;
• количество страниц уведомления;
• количество страниц прилагаемых копий документов (доверенности, если бланк подаёт представитель);
• код, обозначающий, кто подписывает документ. Если это сам ИП, выбирается код «1», если его представитель – код «2»;
• ФИО представителя, если подпись проставит лицо по доверенности;
• номер телефона для связи;
• дату заполнения и подпись;
• параметры доверенности, прилагаемой к уведомлению, если подписывает его представитель.

Лист А

Лист А состоит из двух блоков строк 010-060, каждый из которых предназначается для одного патента. Если их больше двух, нужно взять дополнительные листы.

В строках листа А нового бланка уведомления об уменьшении патента отражают:

• 010 – номер патента;
• 020 – дату начала его действия;
• 025 – дату окончания;
• 030 – код «1», если у ИП есть работники, «2» – если их нет (есть нюанс – он подробно рассмотрен ниже);
• 040 – стоимость патента до уменьшения;
• 050 – сумму взносов, которая вычитается;
• 060 – сумму взносов, на которую стоимость этого патента уже была уменьшена ранее. Если она не снижалась, проставляется прочерк.

В том же письме налоговая служба комментирует порядок заполнения строки 030. Если у ИП есть работники, то он вправе уменьшить стоимость патента максимум на 50%. При этом если патентов несколько, а наёмный труд привлекается в рамках лишь одного из них, то стоимость остальных патентов, действующих в тот же период, также разрешено снижать лишь наполовину. В таком случае в отношении патентов, по которым нет работников, в строке 030 листа А нужно указывать код «1».

✐ Пример ▼

Например, у ИП три патента:

• Патент 1 – с 01.01.2021 по 30.06.2021;
• Патент 2 – с 01.01.2021 по 31.03.2021;
• Патент 3 – с 01.04.2021 по 30.06.2021.

В январе ИП нанял работников по Патенту 2. В феврале он уплатил взносы и решил подать заявление по Патенту 1 и Патенту 2. Стоимость обоих он может снизить не более чем на 50%. Поэтому при заполнении строки 030 листа А он указал код «1» и по Патенту 1, и по Патенту 2.

В конце марта ИП уволил работника, то есть к моменту начала действия Патента 3 нанятых лиц не имел и до конца его срока к работе никого не привлекал. Соответственно, он вправе уменьшить стоимость Патента 3 без ограничения. В начале июня предприниматель подал новое уведомление об уменьшении патента и в строке 030 листа А указал код «2».

Лист Б

На этом листе всего несколько строк, предназначенных для отражения общей информации по взносам. Заполняют их так:

• 110 – общая сумма взносов и пособий, которая уплачена на момент подачи формы;
• 120 – общая сумма к вычету из патентов, в отношении которых подается уведомление. Нужно сложить показатели всех заполненных строк 050 листа А, если их несколько;
• 130 – сумма взносов, которая ранее была учтена в цене этих патентов. Складываются показатели всех строк 060 листа А;
• 140 – остаток суммы взносов к уплате после уменьшения. Эту сумму впоследствии можно будет вычесть из других патентов того же года. Считается показатель так: строка 110 – (строка 120 + строка 130).

Обратите внимание! На бланке уведомления в пояснении к строке 130 указано, что нужно суммировать строки 050 листа А. Это ошибка. В действительности суммируются строки 060.

ВАРИАНТ 2: Справка КНД 1120101- “Контур”

• Авторизуйтесь на сайте Контур Экстерн.

Если у Вас нет Контур Экстерн, то можете воспользоваться бесплатной версией «Тест‑драйв»: 3 месяца.

• На главном экране Контур Экстерн перейдите на вкладку “ФНС”, затем нажмите на кнопку “Запросить сверку”.

• На закладке “Запросить сверку” выберите необходимый документ.

• На экране запроса на предоставление информационных услуг заполните все требуемые поля: (Код Инспекции, Дату)
• После заполнения всех полей нажимаем кнопку “Перейти к отправке”.

• Дождитесь результатов обработки документа в налоговом органе. Обычно обработка происходит в течении дня, но может занять и более длительное время.

• Зайдите в раздел “Документы”, “Запросы ИОН” и скачайте готовый документ.

Данная справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов требуется для участия в аукционе ЭТЗП РЖД.

ВАРИАНТ 3: Справка КНД 1120101- на бумажном носителе.

Для получения справки об отсутствии задолженности на бумажном носителе требуется заполнить заявление по форме Приложения № 8.

Бланк на выдачу справки по форме форме КНД 1120101 – .

Заполненное заявление передается в налоговый орган. В течение установленного регламентом срока, будет выдана Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, в бумажном варианте, за подписью начальники либо заместителя начальника ФНС России. Справка заверяется гербовой печатью ФНС России.

Заявление по форме КНД 1150058 — что это

Под КНД 1150058 скрывается форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа).

ВАРИАНТ 4: Справка КНД 1120101- через сайт налоговой.

Очередной доступный вариант получения справки об отсутствии задолженности – сделать запрос через сайт налоговой инспекции.

Для этого потребуется зарегистрироваться в личном кабинете юридического лица на сайте ИФНС.

Минусы такого способа:
• Для отправки запроса через личный кабинет потребуется электронная подпись и лицензия Крипто про. Стоимость на сегодняшний день колеблется от 3000-5000 руб.
• Полученная справка КНД 1120101 будет на бумажном носителе, что не позволит использовать данную справку в интерфейсе некоторых торговых площадок.

Код по КНД 1160080 (бланк справки)

Актуально на: 3 марта 2022 г.

Форма с кодом КНД 1160080 – это справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей (Приложение N 1 к Приказу ФНС от 28.12.2016 N ММВ-7-17/[email protected]). Иначе говоря, справка о состоянии расчетов с бюджетом. В ней указываются суммы переплаты (со знаком плюс) или задолженности (со знаком минус) налогоплательщика по конкретным налогам, взносам, пеням, штрафам на определенную дату запроса. То есть в ней отражаются сведения по сальдо расчетов с бюджетом.

Какая форма действует сейчас

В настоящее время справка о состоянии расчетов по налогам выдается в виде документа со значением 1160080, который рекомендован Приказом ФНС РФ от 28.12.2016 № ММВ-7-17/[email protected] Для ее получения налогоплательщику достаточно обратиться в местную налоговую инспекцию с заявлением в письменном или электронном виде. Предоставляются данные на текущую или определенную дату.

Суть у документов одинаковая, но кодировка документа имеет значение: если указан, например, в запросе другой код КНД, налоговая имеет формальные основания для отказа в предоставлении информации, так как бланк является недействительным.

Как получить справку с кодом по КНД 1160080

Чтобы получить справку о состоянии расчетов с бюджетом, нужно составить письменный запрос по рекомендованной форме (Приложение N 8 к Административному регламенту ФНС, утв. Приказом Минфина от 02.07.2012 N 99н, – далее Административному регламенту) и:

• представить его в налоговую лично. Это может сделать руководитель организации (сам ИП), либо его представитель по доверенности;
• направить в ИФНС по почте ценным письмом с описью вложения (п. 128 Административного регламента ФНС).

Кроме того, запрос можно отправить налоговикам в электронном виде (Приложение N 9 к Административному регламенту ФНС) по телекоммуникационным каналам связи, если для вас является привычной процедура обмена электронными документами с ИФНС. Также сформировать запрос и направить в налоговую можно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика – юридического лица» или «Личный кабинет налогоплательщика – индивидуального предпринимателя» на сайте ФНС. В ответ на ваш «электронный» запрос налоговики направят вам справку также в электронном виде (п. 147 Административного регламента ФНС, Письмо ФНС от 30.10.2015 N СД-3-3/[email protected]).

Выдать (прислать) справку контролеры должны в течение 5 рабочих дней с даты получения запроса от налогоплательщика (пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ). Если указанные в ней сведения с вашими не совпадают, то имеет смысл пройти сверку расчетов.

Кстати, не забудьте указать в запросе дату, на которую вы хотите получить сведения о расчетах. Иначе справка будет составлена на дату регистрации запроса в ИФНС (п. 136, 159 Административного регламента ФНС).

Форма с кодом КНД 1166112: что за справка

Более ранняя версия справки о состоянии расчетов с бюджетом имела код КНД 1166112 (Приложение N1 к Приказу ФНС от 28.01.2013 N ММВ-7-12/[email protected]). Но на сегодняшний день форма с кодом КНД 1166112 является недействующей (п. 2 Приказа ФНС от 21.04.2014 N ММВ-7-6/[email protected]).

Еще раньше налоговая выдавала справки о состоянии расчетов с бюджетом по форме 39-1 либо по форме 39-1ф (Приложение N 4, Приложение N 6 к Приказу ФНС РФ от 04.04.2005 N САЭ-3-01/[email protected]). Они сегодня также не применяются.

Какие формы были утверждены ранее

До 2022 года в разные периоды использовались следующие образцы:

• о взаиморасчетах с бюджетом по форме 39-1 или 39-1ф, которые были рекомендованы к использованию в приложениях к Приказу ФНС РФ №САЭ-3-01/[email protected] от 04.04.2005. В настоящий момент они не применяются;
• справка КНД 1166112, введенная в приложении к распорядительному акту ФНС РФ №ММВ-7-12/[email protected] от 28.01.2013. Сейчас она не применяется, о чем прямо указано в пункте 2 Приказа ФНС РФ от 21.04.2014.

Таким образом, справки 39-1 и 39-1ф действовали с 2005 года по февраль 2013-го. После было рекомендовано применять бланк с кодом 1166112, его использовали до конца 2016 года.