Отчетность ИП на ЕНВД в 2022 году – таблица и сроки сдачи

Отчеты предпринимателей на ОСНО

Применение общей системы налогообложения обязывает предпринимателя сдавать в органы ФНС:

• декларацию 3-НДФЛ — ежегодно, до 30 апреля;
• декларацию по НДС — ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за этим кварталом (статьи 163 НК РФ и 174 НК РФ).

Подробнее:

• образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП и физических лиц;
• декларация по НДС: новый бланк.

Дополнительная отчетность в налоговую предусмотрена для ИП, которые являются плательщиками акцизов, НДПИ или других специфических платежей в бюджет. Вот перечень ситуаций, когда обязанностей у налогоплательщика-предпринимателя становится больше:

• при ввозе товаров из стран ЕАЭС сдают декларацию по косвенным налогам;
• при осуществлении операций с подакцизными товарами — декларации по акцизам (статьи 179 НК РФ и 204 НК РФ). Список, какие отчеты сдавать в налоговую при торговле подакцизными товарами, включает еще декларации по объемам закупок и продаж этих товаров;
• при выплате иностранным организациям дохода, по которому выступают налоговыми агентами, — налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (статья 310 НК РФ);
• при пользовании водными объектами — декларацию по водному налогу (статьи 333.8 НК РФ и 333.15 НК РФ).

Отдельно перечислим отчеты ИП с работниками в 2022 году при применении ОСНО:

• 6-НДФЛ — ежеквартально;
• РСВ — ежеквартально;
• СЗВ-М (ежемесячно) и СЗВ-СТАЖ (раз в год либо при необходимости) — в ПФР;
• 4-ФСС — в Фонд социального страхования;
• СЗВ-ТД — в ПФР по мере необходимости.

О том, как заполнить эти формы и в какие сроки сдавать, — в конце статьи.

Электронная отчётность в 2022 году

Сдача отчётности постепенно переходит в онлайн. С 2022 года налоговая принимает только в электронном виде бухгалтерскую отчётность и декларацию по НДС.

Расчёт 6-НДФЛ и расчёт по страховым взносам (РСВ) передаются в налоговую в электронном виде. Исключение — если среднесписочная численность сотрудников менее 10 человек, тогда эти отчёты можно предоставить на бумаге. отчёты в ПФР и ФСС также сдаются в электронном виде. Однако если в штате меньше 25 человек, то можно сдать и на бумаге.

Важно:

за несоблюдение обязательной электронной формы отчётности предусмотрены штрафы. ФНС и ФСС налагают штраф в размере 200 рублей, а ПФР — 1000 рублей.

Сдавать электронную отчётность легко в сервисе «Астрал.отчёт 5.0». Заполняйте формы быстро и без ошибок, отправляйте отчёты и отвечайте на требования налоговой вовремя. Переходите на электронную отчётность легко и удобно.

Отчетность на упрощенной системе (УСН)

Все предприниматели, которые выбрали упрощенную систему налогообложения (независимо от объекта «доходы» или «доходы минус расходы»), ежегодно отчитываются в ФНС. В статье 346.19 НК РФ какие отчеты нужно предоставлять в ГНИ ИП без сотрудников в этом случае, — налоговую декларацию по УСН. Учтите, что налоговики поменяли бланк, и обновленную форму надо сдавать уже по итогам 2021 года.

Подробнее: как заполнить налоговую декларацию УСН

Нормами налогового законодательства установлен срок — не позднее 30 апреля следующего года, если ИП продолжает применять УСН. При прекращении применения системы или утрате на нее права действуют специальные сроки. Наемные работники увеличивают количество обязательных отчетов. Если предприниматель зарегистрировался в качестве плательщика других налогов (НДС, НДПИ, акцизов и т.д.), то он отчитывается и по ним в установленном порядке.

Комментарии

Просмотреть все Следующая »

Анастасия 04.03.2015 в 03:45 # Ответить

Очень полезная статья. А если совместить с системой по аналогии класс365, то можно значительно облегчить себе жизнь.

Айна 16.04.2015 в 20:46 # Ответить

ЕНВД

скажите пожалуйста, а что делать если сумма по строке 010 в 3 разделе декларации (сумма исчисленного ЕНВД) получилась меньше, чем сумма по строке 030 (сумма страховых взносов в ПФ И ОМС )? в строку 040 записать 0??? если сумма отрицательная выходит? спасибо за ответ

ostapx1 17.04.2015 в 11:45 # Ответить

Да Вы совершенно правы, в Вашем случае в строку 040 раздела 3 декларации ЕНВД следует записать 0. Платить в бюджет Вам за отчетный период не надо.

венера 25.05.2015 в 20:56 # Ответить

в марте и в апреле совсем нет прибыли я ип енвд могу ли я не платить налоги за это период

Наталия 26.05.2015 в 13:01 # Ответить

Добрый день. Если индивидуальный предприниматель состоит на учете в качестве налогоплательщика ЕНВД, то обязанность по уплате этого налога возникает независимо от наличия или отсутствия дохода. При расчете ЕНВД фактическое количество дней ведения предпринимательской деятельности не учитывают (ст. 346.29 НК РФ). Налог ЕНВД платится не с фактического дохода, а с базового месячного дохода. Базовый месячный доход устанавливает налоговое законодательство отдельно для определенного вида деятельности. В этом минус системы ЕНВД, в случае когда нет дохода. А вот если доход большой, то плюс – размер налога не увеличится от суммы дохода.

Татьяна 17.09.2015 в 16:24 # Ответить

Декларация

Если ИП ведется по двум видам деятельности, то необходимо заполнять 2 декларации (ЕНВД)?

Наталия 18.09.2015 в 07:28 # Ответить

Татьяна, декларации ЕНВД сдаются по каждому виду деятельности, по которому применяется ЕНВД. Декларация ЕНВД сдается в той налоговой инспекции в которую подавали заявление о регистрации плательщика на ЕНВД. Место нахождения инспекции в которой Вы регистрировались ИП может отличаться от местонахождения инспекции,, в которой Вы становились на учет по ЕНВД. В первом случае Вы регистрируетесь по месту постоянной или временной регистрации , во втором случае по месту ведения бизнеса.

Евгения 09.11.2015 в 07:54 # Ответить

Крупные суммы по ЕНВД

Добрый день. Занимаемся грузоперевозками. Вопрос: «Применение ЕНВД не допускается: налогоплательщиками, получающими крупные доходы». Какие крупные доходы уже запрещают использование ЕНВД

Наталия 09.11.2015 в 11:11 # Ответить

Евгения, добрый день. Понятие крупнейший налогоплательщик, в ред. Приказа ФНС РФ от 19.09.2014 г. №ММВ-7-2/483 — «Суммарный объем полученных доходов должен составлять от 2 миллиардов рублей в год.»

Роман 23.01.2016 в 17:27 # Ответить

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 11 марта 2014 г. N 3210-У делает ведение кассовой книги для ИП необязательным

Наталия 24.01.2016 в 16:02 # Ответить

Роман, не обязательным — да. Но многие ИП продолжают вести кассовую книгу, чтобы упорядочить движение наличных средств.

Лариса 07.06.2016 в 16:02 # Ответить

Ограничение дохода по ЕНВД?

Добрый день. Подскажите, существует ли ограничение суммы годового дохода для плательщиков ЕНВД. Если да, то какую сумму нельзя превышать?

Наталия 07.07.2016 в 20:18 # Ответить

Лариса, преимущество ЕНВД в том, что максимальная сумма годового валового дохода не ограничена.

Елена 17.01.2017 в 07:15 # Ответить

Здравствуйте! Открыла второй магазин, Как рассчитать сумму налога на второй магазин?

Алина 17.01.2017 в 09:09 # Ответить

Добрый день! Посмотрите здесь расчет с примерами, в том числе для розничной торговли: https://tbis.ru/nalogi/primery-rascheta-envd

Алена 26.01.2017 в 13:50 # Ответить

енвд и пенсионные отчисления

Если вы ИП, и у вас нет сотрудников, то вы можете сумму налога уменьшить на сумму пенсионных отчислений (налог — пенсионные отчисления = остаток налога).

Наталия 26.03.2017 в 20:51 # Ответить

Алена, добрый день. Кроме взносов на пенсионные отчисления налог ЕНВД ИП без наемных работников может уменьшить на отчисления по обязательному медицинскому страхованию.

Светлана 23.03.2017 в 18:58 # Ответить

Зарегистрировала ип 22 февраля 17г. Пассажирские перевозки.

Могу ли я быть плательщиком енвд?

Наталия 26.03.2017 в 20:54 # Ответить

Cветлана, добрый вечер. Вы можете применять ЕНВД, оказывая услуги по пассажирским перевозкам. Физическим показателем является количество посадочных мест.

Павел 05.05.2017 в 19:09 # Ответить

Добрый день. Скажите пожалуйста, у меня ЕНВД, мне заплатили за услуги в том числе НДС. Я с этой суммы НДС показывать должен?

Наталия 05.05.2017 в 21:16 # Ответить

Павел, добрый вечер. Если Вы выставили счет-фактуру с выделением суммы НДС, то обязаны оплатить НДС и сдать декларацию НДС. Причем декларация НДС подается только в электронном виде.

Просмотреть все Следующая »

Плательщики ЕСХН

Для предпринимателей, применяющих единый сельскохозяйственный налог, предусмотрена обязанность сдать декларацию по ЕСХН не позднее 31 марта, следующего за отчетным годом (статья 346.10 НК РФ). Это годовой отчет для ИП за 2022 год на сельхозналоге, если он остался его плательщиком. При прекращении деятельности, облагаемой сельхозналогом, декларацию сдают до 25-го числа месяца, следующего за месяцем, который ИП указал в уведомлении о прекращении деятельности, направленном в ИФНС (п. 9 статьи 346.3 НК РФ, статья 346.10 НК РФ).

Чтобы понять, какие отчеты должен сдать ИП при ЕСХН в 2021-2022 в статистику, рекомендуем найти персональный список отчетных форм по ИНН.

Подробнее: правила заполнения новой декларации по ЕСХН

Бухгалтерский учет при ЕНВД

Организации, использующие систему налогообложения в виде вмененного дохода, обязаны соблюдать правила бухучета, объектами которого становятся все операции по доходам или расходам предприятия. В соответствии с ПБУ 9/99 «Доходы организации» и ПБУ 10/99 «Расходы организации» бухучет ведется методом начисления. Но субъектам малого предпринимательства разрешено использовать кассовый метод, при котором доходы и расходы учитываются после их оплаты.

Информация Минфина «Об упрощенной системе бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности для субъектов малого предпринимательства» от 20.02.2013 № ПЗ-3/2012 позволяет использовать план счетов в сокращенном виде, созданном на основе обычного. Упрощенный вариант плана предлагает заменить некоторые счета на один общий.

Так, можно использовать счет 20, объединяя на нем данные счетов 23, 25, 26, 28, 29. Счет 76 у «вмененщиков» может заменять собой счета 62, 71, 73, 75 и 79.

Бухгалтерский учет при ЕНВД подразумевает также принятие учетной политики. Кроме того, обязательно использование унифицированных или самостоятельно разработанных форм первичных учетных документов.

Но не стоит забывать, что льготные режимы налогообложения (в том числе ЕНВД) созданы для поддержки малых предприятий. Положения п. 4 ст. 6 закона № 402-ФЗ упрощают ведение учета для организаций, попадающих под категории МП, в том числе для «вмененщиков».

Стандартные регистры бухучета, предполагающие способ двойной записи, малые предприятия вправе не использовать. Такое правило рекомендовано для компаний, размер хозяйственных операций у которых не более 30 в месяц, а также отсутствует производство с большими материальными затратами.

Альтернативой для них становится ведение книги по учету и отражению действий, возникающих в ходе ежедневной деятельности, или же журнала учета хозяйственных операций, из которого должны быть видны источники поступления материальных благ, остатки денежных средств, благодаря чему может быть сформирована бухгалтерская отчетность. Для удобства учета производственные компании вправе заполнять упрощенные ведомости о состоянии бухгалтерских счетов.

Закон № 402-ФЗ предполагает использование обязательных реквизитов в различных формах разработанных самостоятельно регистров и в первичной документации. Согласно ст. 9 указанного закона сюда относятся наименование документа, его дата, содержание хозоперации и пр.

Перечень всех применяемых упрощенных регистров и ведомостей должен быть отражен в учетной политике организации.

Подробнее о вариантах ведения бухгалтерского учета субъектами малого предпринимательства читайте в статье «Порядок ведения бухгалтерского учета при УСН (2020)».

Самозанятость

ИП вправе стать самозанятым, не утрачивая статуса предпринимателя. Это происходит, если он отвечает требованиям, установленным к самозанятым гражданам. Если ИП стал плательщиком налога на профессиональный доход, то список отчётов для ИП без деятельности в ИФНС нулевой: ни о чем отчитываться не надо. Вместо этого он обязан формировать чек при каждом поступлении средств в специальном приложении. На основании этих чеков ИФНС рассчитывает ежемесячный платеж.

Сотрудников у самозанятых не предусмотрено по закону.

Соблюдение сроков уплаты налога

Соблюдение сроков предоставления декларации и уплаты налога – это норма финансовой дисциплины ИП. В случаях нарушения неизбежны санкции налоговой службы: блокирование расчетного счета ИП, если такового нет – проверка и штраф. Помните, что, заплатив штраф, вы все равно должны будете сдать декларацию и заплатить налог.

ИП, задержавший сдачу отчета, будет оштрафован на 5% от суммы налога (минимум 1 тыс. рублей). Если задержались с оплатой на длительный срок, штраф составит до 30%. ФНС может применить дополнительные меры наказания.

Дополнительной тратой для недисциплинированных плательщиков будет начисление пени: долг до 30 дней – 1/300 ставки рефинансирования, с 31 дня – 1/150.

Следите за сроками, не допускайте задолженности, составляйте документы заблаговременно – это сбережет ваши нервы и время, а бизнес от разорения.

К содержанию

Отчетность ИП с наемными работниками

Если у предпринимателя есть наемные работники, которым он выплачивает заработную плату, то у него возникает обязанность отчитываться в ИФНС:

• по страховым взносам — расчет РСВ;
• по НДФЛ — форма 6-НДФЛ.

Дополнительно придется ежемесячно сдавать отчеты СЗВ-М, а при наличии кадровых перемещений СЗВ-ТД в Пенсионный фонд России, форма СЗВ-СТАЖ сдается раз в году. В Фонд социального страхования (ФСС) предприниматели с наемными работниками отчитываются по взносам от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по форме 4-ФСС ежеквартально.

Мы составили таблицу сроков сдачи отчетности ИП за 2022 в 2022 годы и подготовки регулярных отчетов в течение года:

Какие еще изменения коснулись обновленной формы декларации ЕНВД

1) Во вновь принятой форме декларации ЕНВД изменились штрих-коды страниц отчета

2) В новой форме предусмотрена возможность с 2022 года уменьшить размер квартального платежа на величину страховых взносов, которые были проплачены индивидуальным предпринимателем за наемных работников. При этом размер единого налога можно уменьшить лишь на 50,0%.