Автор статьи Алена Донмезова: Специалист по РКО
Дата публикации: 06/12/2019
Актуально на Март 2022
В этой статье мы разберемся, какие правила нужно учитывать при заполнении данной графы, что можно указывать в назначении платежа при переводе между собственными счетами.
Особого порядка заполнения поля “Назначение платежа” при переводе денежных средств между своими расчетными счетами в законодательстве нет. Поэтому предприниматели часто задаются вопросом, что нужно писать в назначении платежа.
Что указать организации при переводе с одного счета на другой
Юридические лица, перечисляя деньги между счетами, могут указать в платежке одну из формулировок, которые указаны ниже:
- перевод средств для пополнения собственного счета для проведения дальнейших расчетов, НДС не облагается;
- внутреннее перемещение собственных средств, без НДС;
- перевод денежных средств в пределах организации для пополнения оборотных средств на расчетном счете, без НДС.
Строгие требования отсутствуют, поэтому организация имеет право заполнить назначение платежа на свое усмотрение.
Создание платежного поручения
Для оформления платежей в безналичной форме программа предусматривает следующие документы:
- Платежное поручение
- Платежное требование
- Поступление на расчетный счет
- Списание с расчетного счета
Документы «Платежное поручение»
и
«Платежное требование»
используют только для создания печатных форм. Они не формируют проводок на счетах учета. Если платежные поручения создавать в программе
«Клиент-банк»
, то в «1С:Бухгалтерии 8» создавать их необязательно. Достаточно ввести только документ
«Списание с расчетного счета»
, который сформирует необходимые проводки.
Документ «Платежное поручение»
(
«Банк и касса» — «Платежные поручения»
) нужен, чтобы подготовить платежку на перечисление безналичных денежных средств.
По умолчанию новый документ создаем для вида операции «Оплата поставщику»
.
Программа автоматически заполняет дату создания документа, а при записи документа присваивает номер платежного поручения.
Примечание
Программа автоматически нумерует платежные поручения в порядке возрастания номеров. Чтобы не было ошибок, не рекомендуем исправлять нумерацию вручную!
Что касается прочих полей. Есть поля в платежных поручениях, которые программа всегда заполняет единообразно. Состав и порядок заполнения остальных полей зависит от операции, для которой создаете документ.
При помощи кнопки «Настройка»
в верхней командной панели документа можно настраивать такие данные, как КПП контрагента, назначение платежа и др.
Настройки указываем для каждого банковского счета организации и для каждого счета контрагента.
Как индивидуальному предпринимателю правильно заполнить назначение платежа
ИП необязательно открывать расчетный счет в банке, но без него бизнесмен сильно ограничит себя в возможностях. Зачем он нужен и как открыть расчетный счет мы писали здесь. Перечисления индивидуального предпринимателя на личный счет находятся под контролем налоговых служб и банков. Чтобы избавиться от лишних вопросов, особенно важно заполнить поле “Назначение платежа” корректно. Приведем несколько примеров:
- перевод собственных средств на текущий счет №… НДС не облагается;
- перечисление вырученных денежных средств на личный счет, без НДС;
- пополнение личного счета, НДС не облагается.
Можно ли вообще без расчетного счета?
Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, и он может завести себе пластиковую карту того или иного банка, на остаток средств которой банк будет начислять проценты. Может показаться, что это удобнее, чем платить за обслуживание расчетного счета. Тем более что закон не обязывает ИП проводить операции через банк, если лимит по наличным расчетам не превышает порога в 100 тыс. руб.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Речь идет только об ИП, для юридических лиц наличие расчетного счета строго обязательно.
Рассмотрим причины, почему для ИП все же удобнее пользоваться расчетным счетом.
- При сотрудничестве с юридическими лицами могут возникнуть затруднения при проведении оплаты как с одной, так и с другой стороны. Либо можно потерять потенциального партнера – фирма не захочет иметь дело с контрагентом без расчетного счета.
- При ведении всех расчетов в «кэше» придется тратить время на доставку наличности и внесение ее в кассу, беспокоиться об охране денежных средств во время транспортировки и т.п.
- Операции с наличностью предусматривают соблюдение правил кассовой дисциплины – это дополнительные сложности и контроль.
- 100 тыс. руб. наличного лимита в рамках одного договора – это совсем не так много, как может показаться даже мелкому предпринимателю. Например, снимая на год помещение по цене за аренду 10 тыс. руб. в месяц, ИП вынужден будет заплатить в рамках одного договора 120 тыс. руб., что уже превышает лимит.
Итак, работать с одной только банковской картой без расчетного счета для ИП неудобно и невыгодно. Значит, встает вопрос, можно ли их сочетать и как именно.
Перевод денег ИП себе как физлицу — это обналичка?
Перевод с расчетного счета ИП на карту другого лица
Возможные назначения платежа:
- перевод заработной платы
- оплата услуг или работ по договору
- иное, например, возврат краткосрочного займа
Налогообложение таких операций зависит от цели перевода. Это может быть зарплата по трудовому договору, оплата услуг или работ по договору ГПХ, когда удерживается НДФЛ и начисляются страховые взносы.
Поэтому предпринимателю интересно работать с самозанятыми для экономии на налогах. В этом случае важно помнить, что 422-ФЗ не запрещает применение спецрежима для физлиц, заключивших договор с юрлицом, но с условием, что юрлицо не было работодателем этого самозанятого менее 2 лет назад. Уволить сотрудника и заключить договор для экономии НДФЛ и взносов, как с самозанятым, не получится.
Платежи на карту другого лица, которые не содержат назначение платежа, налоговики могут рассматривать как доход получателя. Некоторые виды доходов освобождены от налогообложения по ст. 217 НК: алименты, возврат долга, доход продажи имущества в собственности более 3 лет.
Комплаенс поддержка от Чёрной Бухгалтерии сохранит ваш бизнес белым и защитит от блокировки счёта по 115-ФЗ
Общие требования к заполнению поля
Правила заполнения платежного поручения прописаны в Положении Банка России от 19.06.2012 №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». Документ не содержит строгих требований к заполнению поля «Назначение платежа». Главное условие – чтобы количество символов в этом поле, включая пробелы, было не больше 210.
Если такого количества не хватает, чтобы вписать всю нужную информацию, то Банк России допускает наличие сокращений и обобщений, которые не повлекут искажении информации или формирование неправильного мнения.
Кроме этого, Центробанк в Положении сформировал перечень реквизитов, которые обязательны для расшифровки
при формировании платежного документа:
- назначение платежа;
- наименование товаров, работ или услуг;
- номер и дата договоров и других товарных документов при наличии;
- другая необходимая для идентификации информация;
- сумма НДС.
Правила заполнения поля «Назначение платежа» отличаются в зависимости от того, кто отправляет перевод – физическое или юридическое
лицо.
Зачем нужно поле «Назначение платежа»?
На первый взгляд, поле «Назначение платежа» нужно примерно для одной цели – оно позволяет банкам и получателю денег понять, за что поступил перевод
. Наличие этого поля позволяет уточнить информацию и обезопасить отправителя. На самом же деле функций у этой графы чуть больше:
- на назначение платежа обращают внимание государственные органы. Если при переводе денег физическому лицу будет указано, что это оплата за оказанные услуги, налоговая служба начнет присматриваться к данному человеку.
Если платежи с таким назначением будут повторяться сильно часто, то ФНС может признать через суд, что получатель нарушает законодательство России и занимается ведением хозяйственной деятельности без регистрации юридического лица или ИП – в этом случае его привлекут к административной ответственности, заставят заплатить налог и пени. - информация в поле «назначение платежа» может помочь сохранить деньги. Например, если у человека заблокированы расчетные счета по решению судебных приставов – они имеют право арестовать счета по решению суда или постановлению налоговых органов по неуплате или частичной неуплате налогов. Все деньги, которые приходят на арестованный счет, будут автоматически переводиться на погашение обязательства.
Но если в назначении платежа будет стоять, что это, например, пособие по уходу за ребенком в возрасте до 1,5 лет, то судебные приставы не имеют права снимать эту сумму в счет погашения долга – и деньги в целости придут до получателя. - ведение коммерческой деятельности: особенно поле «назначение платежа» важно для юридических лиц, так как без его указания банк не проведет платежное поручение.
По сути, все, что указывается в назначении платежа, как-то идентифицирует сам платеж и выделяет его из других платежей – поэтому этой информацией пользуется и банк, и ФНС, и сам получатель платежа.
Заполнение поля «Назначение платежа» физическим лицом
Поле «Назначение платежа» может называться по-разному. Например, в Сбербанк.Онлайн при отправке денег от частного лица в адрес другого человека, поле называется «сообщение получателю». Правда, в Сбербанке данное поле появляется только при условии, что получатель перевода – клиент Сбербанка
, в противном случае написать сообщение не получится.
Если же клиент оплачивает налоги, сборы или другие вся нужная информация прописывается автоматически.
Заполнение поля «Назначение платежа» поможет избежать множества проблем. Например, родственник пересылает вам деньги на обучение. Если сумма будет большая (в зависимости от правил внутреннего контроля для ПОД/ФТ каждого банка), то сотрудник банка может попросить уточнить цель перевода
и любые другие документы.
При условии, что будет указано назначение перевода, банк увидит, что деньги направлены не просто так, а с вполне конкретной целью. Но это все равно не означает, что платеж будет проведен: переводы свыше 600 тысяч рублей всегда проверяются. Также подлежат проверке расчеты по недвижимости, сумма которых превышает 3 миллиона рублей.
Если человек хочет оплатить налог
, то в назначении платежа должен стоять название налога и период оплаты. То же самое касается и платных образовательных программ или кружков. В этом случае в назначении платежа необходимо указать ФИО ребенка, название кружка и период оплаты.
Но бывают ситуации, когда человек просто оплачивает какие-либо товары или услуги
, например, заказанные в интернет-магазине. В этом случае в назначении платежа следует прописать: «Оплата заказа №ХХХ от ХХ.ХХ.ХХХХ. Сумма ХХХХ,ХХ рублей, включая НДС в сумме ХХХ,ХХ рублей / без НДС». Точный порядок заполнения поля «назначение платежа» можно уточнить у продавца.
Аналогичная ситуация происходит и при условии оплаты налога или счета за кого-то другого
. В соответствии с российским законодательством любой совершеннолетний человек имеет право распоряжаться своими сбережениями как хочет, включая оплату счетов других лиц. Но в данном случае в назначении платежа надо прописать за кого производится перечисление денег, при наличии можно указать номер счета/заказа или другие пояснения.
Очень часто такой способ используют ИП, руководители и собственники предприятий – они имеют право вносить собственные денежные средства в деятельность в качестве беспроцентного или процентного займа или же временной помощи
.
Поле «Назначение платежа» стоит заполнять и при оплате обязательных платежей в пользу других людей. Например, если человек обязан перечислять алименты, арендные или другие платежи. При указании конкретного назначения, получатель не сможет сказать, что деньги не были перечислены
(в отличие от обычного перевода с карты на карту без пояснений).
Может ли ИП выводить деньги на личные нужды и как это оформить
Можно. ИП не обязан не разграничивать свой персональный банковский счет и расчетный счет для ведения деятельности и осуществлять оплату с такого единого счета. Но при таком подходе следует учитывать некоторые нюансы, а именно налогообложение, их оформление и т. д.
Вывод личных средств предпринимателя (проводки в 1С) проводится таким образом:
После заполнения этого документа в программе сформируется правильная бухгалтерская проводка на личные нужды предпринимателя: Дебет 84.01 Кредит 50.01.
Обязательно ли указывать назначение платежа?
Формально заполнять поле «назначение платежа» – не всегда обязательно
. Как и во всех формах, если поле необходимо обязательно заполнить, то оно выделяется цветом или «звездочкой». Или просто платежку невозможно отправить, так как система выдает информацию об ошибке.
Чаще всего данное поле не является обязательным к заполнению. Но, отправив платеж без пояснений, есть риск того, что платеж «зависнет» в банке или вернется обратно
.
Если это обычная платежка для личного перевода, указывать назначение не обязательно. Но бывают и спорные ситуации, в этом случае по заполненному полю можно будет доказать цель поступления денег.
Обязательно указывать назначение платежа надо всем юридическим лицам
, в противном случае банк не проведет платеж, а в его статусе будет стоят «Отказано».
Для физического лица поле «назначение платежа» необходимо заполнить, если это оплата налогов, товаров, работ или услуг. В этом случае представители компаний или учреждений об этом упоминают, когда объясняют, как именно нужно отправлять деньги.
Назначение отправляемого платежа в первую очередь нужно для банка – в каждой кредитной организации есть правила внутреннего контроля
для противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма.
Кроме этого, назначение платежа поможет получателю более точно определить цель
полученных денег: отделить зарплату от оплаты за товар или услугу, или денежной помощи от родственников.
