Взыскание дебиторской задолженности: пошаговая инструкция

Для того, чтобы взыскать дебиторскую задолженность в судебном порядке, необходимо тщательно подготовиться. Следует собрать доказательства, грамотно сформулировать исковое заявление и определить, в какой арбитражный суд его требуется подавать. Обращение в суд возможно осуществить только по прошествии 30 суток после того, как претензия была направлена должнику. Далее будут рассмотрены меры, которые следует предпринять до того, как подавать обращение в суд.

Стоит напомнить, что дебиторская задолженность является суммой задолженности, которая полагается организации от покупателей либо прочих дебиторов. Компания рассчитывает получить данную сумму в определённые сроки.

Едва ли существуют организации, которые не сталкивались с необходимостью взыскивать дебиторскую задолженность с недобросовестно действующих контрагентов. У части из них получается достигнуть результатов, направив претензию, однако данный способ довольно редко оказывается действенным. Чаще всего кредиторы вынуждены обращаться в суды, чтобы защитить собственные права и интересы.

Направить должнику претензии

До принятия кредитором решения обратиться в суд с исковым заявлением, содержащим сведения о взыскании просроченной дебиторской задолженности, ему необходимо выполнить определенные подготовительные действия. Сперва требуется направить должнику претензию, в которой должна быть прописана сумма задолженности, а также основания, на которых она возникла. К претензии необходимо приложить реквизиты, которые следует использовать для погашения суммы, и копии документов, свидетельствующие о возникновении задолженности. Если на протяжении разумного срока ответа на претензию не поступило, то можно начинать подготовку документации для обращения в суд.

По практике общения с нашими клиентами, чтобы упростить подготовку и отправку претензионного письма должнику лучше автоматизировать данный процесс.

Под автоматизацией процесса отправки претензии мы имеет ввиду:

• Создание претензионных писем массово на основании заранее заданного шаблона;
• Иметь возможность подкрепления реквизитов и контактной информации должника массово в шаблон из базы данных;
• Возможность создания бизнес-процесса, который автоматически будет отправлять претензионные письма группе должников, которые вышли на определенный уровень просрочки;
• Интеграция с сервисом Почта России для автоматизированной отправки писем по должникам массово.

Получить более подробную консультацию

Досудебный порядок

Означает письменное обращение кредитора к дебитору перед обращением в суд. В адрес компании-должника кредитор отправляет претензию.

Что должно быть в претензии:

1. Основания возникновения долга (условия договора).
2. Расчет долга, пеней, процентов.
3. Требование вернуть долг к определенному сроку.
4. Документы, подтверждающие претензию.
5. Направить заказным письмом должнику.

В идеальном случае должник, получив претензию, расплачивается по долгам или делает попытку урегулировать спор иным способом, благоприятным для обеих сторон.

На практике досудебный порядок в качестве самостоятельной меры малоэффективен. Однако в случаях, когда это установлено законом или договором, является необходимым шагом для последующего обращения в суд.

Проверить первичные документы

Значимым моментом при подготовке к судебному взысканию задолженности является существование у кредитора оригиналов первичной документации, которая подтверждает факт того, что правоотношения были установлены. Первостепенную важность имеет договор, который должен содержать существенные условия и быть подписанным всеми уполномоченными лицами.

В ряде случаев договор может отсутствовать. В такой ситуации кредитор при обращении в суд имеет право предоставить иной документ. Данная возможность прописана в п. 2 ст. 434 ГК РФ, согласно которому договор допустимо заключать не только посредством составления единственного подписанного сторонами документа, но и при помощи обмена телеграммами, письмами, факсами и прочей передаваемой по различным каналам связи документации, в том числе электронной. Единственным условием в последнем случае является возможность достоверного установления, что документ был отправлен стороной по договору.

Помимо этого, кредитор может подтвердить факт существования обязательства посредством предоставления актов выполненных работ, товарных накладных и иной первичной документации. Достаточно распространены ситуации, когда дебитор погасил задолженность частично. Подтверждением данного факта может служить платёжная документация, удостоверяющая частичную оплату (платёжные и прочие кассовые документы). Обращаясь в суд, подобные обстоятельства необходимо принимать в расчёт.

Немаловажным моментом для взыскания задолженности является существование акта сверки, проводимой для взаимных расчётов. Данный документ удостоверяет приёмку дебитором признания и исполнения долга. Указанный акт должен быть оформлен надлежащим образом, имея собственноручно поставленные подписи лиц, являющихся уполномоченными представителями сторон, и расшифровки данных подписей. В документе в обязательном порядке должно содержаться указание существующих между сторонами правоотношений и их суммы. Акт сверки окажет суду содействие при вынесении обоснованного решения.

Виды дебиторской задолженности

На практике задолженность можно подразделить на категории.

По длительности:

• на краткосрочную (когда оплата наступит в течение года после срока отчета);
• и долгосрочную (когда оплата ожидается по истечении года после срока отчета).

По перспективе погашения

• на нормальную;
• и просроченную (сомнительную и безнадежную).

Нормальная

Возникает, когда одной стороной договор уже исполнен (имущество поставлено; услуги оказаны), но дата оплаты еще впереди.

Просроченная

Возникает, когда дата оплаты наступила, а платеж не произведен.

Сомнительные и безнадежные долги

Понятие сомнительных и безнадежных долгов дано в Налоговом кодексе Российской Федерации (ст. 266). Основное различие – в возможности погашения. В первом случае вероятность взыскать долг не утрачена, во втором такая вероятность исключена.

Признаки сомнительной задолженности: исполнение по сделке контрагентом получено; срок оплаты уже пропущен; нет обеспечения долга залогом, поручительством или банковской гарантией.

В состоянии сомнительного долг числится, пока не истечет срок для предъявления иска.

По прошествии этого периода долг переходит в категорию безнадёжного (нереального) для взыскания.

Долг учитывается как нереальный, когда есть любой из признаков, установленных п. 2 ст. 266 НК РФ:

1. Исковой срок истёк.
2. Обязательство должника прекращено ввиду невозможности его исполнить (подтверждается актом государственного органа) или ликвидации. Сюда относятся случаи, когда дебитор прекратил свою деятельность в качестве юрлица.
3. Судебный пристав вынес постановление о том, что взыскать долг невозможно (не установлено, где находится должник, нет сведений о его имуществе и деньгах).
4. Гражданин признан банкротом и освобождён от исполнения требований кредиторов.

Чаще всего безнадёжный долг образуется при ликвидации фирмы-должника или с истечением срока исковой давности.

Определить возможность взыскания задолженности в судебном порядке

После проведения проверки сведений, указанных выше, кредитору требуется определить, возможно ли для взыскания дебиторской задолженности осуществить обращение в суд. Для этого следует уточнить ряд вопросов:

• Не был ли должник ликвидирован.

Если в Единый госреестр юрлиц была занесена запись, согласно которой деятельность дебитора была прекращена в связи с ликвидацией, то к нему невозможно предъявить иск. Однако в случае, если дебитор находится в процессе банкротства, на одной из его стадий, то взыскание дебиторской задолженности осуществляется в порядке, который установлен ФЗ «О несостоятельности», то есть посредством включения требования в существующий реестр требований кредиторов. Проведение взыскания задолженности будет реализовано в установленной указанным законом очередности.

Если же должником является индивидуальный предприниматель, то следует принять в расчёт, что прекращение функционирования индивидуального предпринимателя не является помехой для подачи искового заявления о взыскании дебиторской задолженности в суд, поскольку физическое лицо обязуется отвечать по всем существующим у него обязательствам, включая сформированные в ходе предпринимательской деятельности.

• Не вышел ли срок исковой давности.

В общем случае этот срок равен трём годам. Его исчисление ведётся с момента, когда был установлен срок платежа. В то же время, если сторонами не был обозначен срок платежа, то используется правило второго абзаца ч. 2 ст. 200 ГК РФ. Согласно ему, если для обязательств не был прописан срок исполнения, то исчисление исковой давности следует вести с момента, когда кредитор получил право предъявлять требование касательно исполнения обязательств. Если же должнику предоставляется определённый срок, чтобы исполнить такое требование, то начало течения срока исковой давности следует отсчитывать после завершения этого срока. При этом срок исковой давности не может составлять более десяти лет, отсчитываемых со дня установления обязательств.

Если после наступления срока платежа прошло более трёх лет, то следует проверить, не сохранилась ли от должника какая-либо документация, которая удостоверяет признание долга (к примеру, документ, подтверждающий частичное погашение). В соответствии со статьёй 203 ГК РФ, совершение имеющим обязательства лицом действий, которые свидетельствуют о признании им долга, прерывает исчисление срока исковой давности. После данного перерыва начинается новый отсчёт срока.

Следует отметить, что даже в том случае, когда срок исковой давности истёк, кредитор не лишается возможности обратиться в суд из-за нарушенного обязательства. В такой ситуации, если со стороны должника отсутствует ходатайство о пропуске срока исковой давности и существуют доказательства, подтверждающие возникновение долга, суд сможет вынести решение о взыскании дебиторской задолженности.

Убытки от уступки долга

Иногда взыскание дебиторской задолженности кажется таким сложным и долгим, а деньги нужны прямо сейчас. Самый быстрый способ получения денег – переуступка задолженности. Конечно, придётся часть средств потерять, ведь у цессионария должна быть какая-то выгода. Как учитывать такие уступки и потери в налоговом учёте, рассмотрим в статье.

Налоговый учёт убытка по сделкам уступки задолженности

Особенности признания операций по уступке требования установлены в статье 279 НК РФ.

Уступка права требования – это реализация имущественных прав, при которой доходом признаётся сумма к получению первоначальным кредитором, а расходом – сумма уступаемой дебиторской задолженности. Убыток от такой сделки признаётся в особом порядке и зависит от даты уступки – ранее срока платежа по договору или после наступления срока платежа.

1 вариант

– требование реализуется до наступления срока платежа по договору. В этом случае убыток от уступки нельзя признать для целей налогообложения в полном объёме.

Согласно п. 1 ст. 279 НК РФ, убыток не должен превышать сумму процентов, которую налогоплательщик уплатил с учетом требований статьи 269 НК РФ с даты уступки до даты платежа по договору, если реализуемая дебиторская задолженность была долгом.

Проценты можно посчитать либо по максимальной ставке процента, установленной для соответствующего вида валюты пунктом 1.2 статьи 269 Кодекса, либо учесть по ставке процента в соответствии с методами раздела V.1 НК РФ (если сделки совершаются со взаимозависимыми лицами) (способ нужно закрепить в учётной политике).

Пример

Первоначальный кредитор уступает право требования долга в сумме 236 000 руб. за 200 000 руб. Фактический убыток – 36 000 рублей. Договор об уступке права требования вступил в силу за 30 дней до наступления срока платежа по договору. Налогоплательщик использует максимальную ставку процента, установленную пунктом 1.2 статьи 269 НК РФ. Ключевая ставка ЦБ РФ на дату уступки составляет 6,5 %.

Сумма убытка, учитываемого в целях налогообложения прибыли, равна:

200 000 * 6,5 % * 1,25: 365 *30 дней = 1336 руб.

Оставшуюся сумму (36 000 – 1336 = 34 664 руб.) нельзя учесть при исчислении налоговой базы.

2 вариант

– требование реализуется после наступления срока платежа. В этом случае убыток полностью включается в налоговую базу в виде внереализационного расхода на дату уступки (п. 2 ст. 279 НК РФ).

Новый кредитор, который приобрёл право требования, при последующей продаже или при взыскании долга может уменьшать полученный доход на сумму расходов, связанных с приобретением права требования (п. 3 ст. 279 НК РФ).

В основном, конечно, налогоплательщики выбирают второй вариант как более безопасный с точки зрения признания расходов. Но это точно безопасно?

Могут ли контролёры попросить обосновать убытки при уступке долга

Да, инспекторы будут выяснять, предпринимал ли налогоплательщик меры по взысканию долга либо просто реализовал с убытком задолженность с целью уменьшить свои налоговые расходы. А если ещё окажется, что должник – взаимозависимое лицо, могут и расходы снять. Далее представлено несколько судебных решений как положительных, так и отрицательных для налогоплательщиков.

«+» Постановление

АС Северо-Кавказского округа от 11.03.2015 № N Ф08-415/15 по делу № А63-4829/2014: Убыток от реализации права требования составил 237 млн руб., при этом цена задолженности равнялась 1,6 млрд руб., налоговые органы требовали не признавать убытки в этой сумме. Суд встал на сторону налогоплательщика и отметил, что задолженность стала проблемной в связи с отказом должников от погашения, налоговый орган не доказал фиктивность сделок.

«+» Постановление

АС Северо-Западного округа от 09.07.2015 № Ф07-4378/15 по делу № А56-55835/2014: Налоговики решили, что поскольку налогоплательщик ничего не делал для взыскания долга, неправомерно включать в расходы убытки от уступки задолженности (40 млн руб.). Но суд поддержал налогоплательщика, указав, что в ст. 279 НК РФ ничего не говорится о мерах по взысканию при признании таких убытков (ст. 252, 265 и 279 НК).

«-» Постановление

АС Поволжского округа от 15.11.2016 № Ф06-14445/16 по делу № А57-22058/2015: Убытки от реализации прав требования составили 392 млн руб. Налоговый орган обратил внимание суда на то, что некоторые из реализованных сумм задолженности были обеспечены залогом, но свидетельств о попытках взыскать этот залог налогоплательщик не представил. Суд решил: если до момента заключения договора цессии налогоплательщик не принял мер к получению задолженности и не обратил взыскание на предмет залога, то убытки являются необоснованными. В этом случае их нельзя включать в расходы (п. 2 ст. 279 НК).

«-» Определение

ВС РФ от 16.02.2016 г. № 305-КГ15-20055 по делу № А40-56218/2014: Суд, изучив фактические обстоятельства, пришёл к выводу об отсутствии реальной коммерческой деятельности организаций-участников сделок уступки прав требования, об организации ими формального документооборота для получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды (контрагенты были однодневками, быстро ликвидировались, имели номинальных директоров и пр.). Убыток составил 122 млн руб. (30 % от сделок), в их признании отказано, доначислены налог на прибыль и санкции.

«-» Постановление

АС Волго-Вятского округа от 07.06.2017 г. № Ф01-1935/17 по делу № А28-4965/2016: Налогоплательщик реализовал право требования по договору займа 197 млн руб. на сумму 100 млн руб. Суд выяснил, что организация, которая приобрела право требования, создавалась фактически только для этого, была реальной однодневкой, да и ещё и взаимозависимой с налогоплательщиком. Было принято решение о необоснованности убытка.

«+» Постановление

АС Центрального округа от 09.10.2018 № Ф10-3864/18 по делу № А54-8466/2017: Убыток при уступке долга (17 млн руб.) признан обоснованным, так как задолженность не была обеспечена залогом.

«+» Постановление

АС Западно-Сибирского округа от 11.06.2019 № Ф04-2184/19 по делу № А27-11585/2018: Дебиторская задолженность контрагентов составляла более 81 млн руб., налогоплательщик по 3 договорам цессии передал право требования задолженности с убытком 22 млн руб. Суд отменил доначисления налоговиков на сумму убытков, заявив, что не усмотрел признаков ничтожности в договорах цессии. Инспекторы не доказали согласованность действий и отсутствие деловой цели. Размеры задолженности подтверждены актами сверки.

Выводы:

При признании убытков от уступки права требования сохраняйте все подтверждающие документы, переписку с контрагентами с требованиями погасить задолженность, документы от судебных приставов и пр. При этом стороны сделки по договору цессии не должны быть взаимозависимыми.

отчетность налоговая отчетность налоги

Отправить

Запинить

Твитнуть

Поделиться

Поделиться

Выбрать суд, в который необходимо подать заявление о взыскании

Другим существенным вопросом является выбор суда, в который требуется предъявить исковое заявление о взыскании дебиторской задолженности. Согласно действующему законодательству, такое заявление необходимо подавать в суд, расположенный по месту нахождения ответчика:

• при предъявлении иска к индивидуальному предпринимателю либо юридическому лицу местом его нахождения выступает адрес госрегистрации, и иск необходимо направить в соответствующим образом расположенный арбитражный суд;
• в случае предъявления иска к физическому лицу местом его нахождения считается адрес, по которому оно прописано, и иск требуется направить в соответствующий суд общей юрисдикции.

Помимо этого, стороны обладают правом указать в договоре другой суд, который будет заниматься рассмотрением их спора.

Судебный порядок

Если внесудебный или досудебный способы возврата не привел к погашению задолженности, или очевидно, что в их применении нет смысла (должник уклоняется от переговоров), придётся обращаться в суд.

Судебный порядок предусматривает обращение компании в арбитражный суд, рассмотрение дела судьёй, принятие решения и его последующее принудительное исполнение.

Предполагаемому истцу рекомендуется ознакомиться с выпиской из ЕГРЮЛ на компанию-должника. Если общество ликвидировано, предъявить к нему претензий невозможно.

Взыскание по договору — экономический спор, который возник в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Поэтому иск необходимо подавать в арбитражный суд того субъекта РФ, где зарегистрировано место нахождения ответчика. Если ответчиков несколько и находятся они в разных регионах, выбор арбитражного суда принадлежит истцу.

Другие варианты подсудности

При заключении договора стороны могут сами указать суд, в котором должен рассматриваться судебный спор. Соответственно, иск должен быть подан в суд, определенный договором. Стороны вправе договориться о передаче спора в определенный суд и после заключения договора, но до того, как иск будет принят судом. Эти правила действуют для споров, не отнесенных законом к исключительной подсудности.

Основные этапы судебного обжалования:

• предъявление претензии;
• составление и направление иска в суд;
• участие в судебных разбирательствах;
• получение решения и исполнительного листа;
• принудительное взыскание.

Обращение в суд

Оформление и подача искового заявления в суд включает:

1. Составление иска.
2. Подготовку прилагаемых документов для подтверждения требований.
3. Приложение претензии и подтверждения её отправки ответчику.
4. Оплата государственной пошлины.
5. Выдача доверенности — если иск предъявляется представителем.
6. Отправление исковых материалов ответчику.
7. Отправление исковых материалов в арбитражный суд с приложением уведомления (или другого документа) о вручении иска ответчику.

Судебное разбирательство завершается вынесением судебного решения. После вступления судебного постановления в законную силу суд выдаст исполнительный лист.

Подготовить исковое заявление

Этот этап условно подразделяется на две части: составление текста искового заявления и выполнение требований закона, которые связаны с подачей заявления. Формирование заявления должно осуществляться в согласовании с законодательно установленными требованиями к его содержанию и форме. В исковом заявлении необходимо указание следующих положений:

1. Название арбитражного суда, в который оно предъявляется. Перед подачей иска о взыскании дебиторской задолженности с юрлица необходимо установить подсудность спора определённому арбитражному суду. Согласно правилу территориальной подсудности, рассмотрением дела должен заниматься арбитражный суд, который действует на той же территории, где находится ответчик. Иными словами, чтобы определить подсудность дела какому-либо арбитражному суду, необходимо установить место нахождения компании, которая выступает в качестве ответчика по делу. Определение территориальной подсудности в большинстве случаев не имеет связи с характером дела.
2. Названия сторон, адреса их расположения и прочие идентифицирующие сведения, а также каналы, которые можно использоваться для связи с истцом.
3. Требования истца по существу. Арбитражный суд может удовлетворить исключительно заявленные требования. В случае неправильной формулировки требований возможен отказ в удовлетворении поданного заявления. По этой причине важно обратить особое внимание на формулирование требований и ответственно подойти к включению ссылок на нормы закона, которые подлежат применению в процессе разрешения спора.
4. Обстоятельства, являющиеся основанием требований. Требуется детально описать сущность спора, ссылаясь на конкретные существующие доказательства.
5. Выписки из единого реестра юрлиц либо индивидуальных предпринимателей. Они необходимы, чтобы установить текущий статус и место нахождения ответчика. При этом важно принять в расчёт, что указанные выписки необходимо получить не ранее, чем за тридцать суток до даты, когда обращение будет направлено в суд.
6. Цена иска, включая расчёт оспариваемой либо взыскиваемой денежной суммы.
7. Сумма задолженности. Следует привести расчёты суммы, которая формируется не только из основного долга, но и из штрафных санкций, которые накладываются в виде пени и неустойки.
8. Подпись уполномоченного лица. Необходимо удостовериться, что подписывающее заявление лицо наделено соответствующими полномочиями. В общем случае, если говорить о юридическом лице, такими полномочиями обладает единоличный исполнительный орган, обладающий правом действовать от имени юрлица без наличия доверенности. Доказательства, подтверждающие существование полномочий на подписание заявления, также необходимо предоставить суду.

Особые случаи

Дебитор находится за границей

Исполнение решений в странах – участниках СНГ, трудности не представляет, поскольку есть международные соглашения о сотрудничестве и взаимопомощи. В рамках соглашений решения судов государств – членов СНГ, признаются и исполняются.

Затруднено взыскание дебиторской задолженности, когда место нахождения дебитора – государство, с которым у России нет международного договора (США, Германия и др.).

Решения российских судов не имеют юридической силы в других государствах.

Если предстоит исполнять решение суда в государстве, с которым Россия заключила международный договор о взаимопомощи, для исполнения судебного решения придется сначала обращаться в компетентный суд другого государства с заявлением о признании решения российского суда. Если иностранный суд признает решение, по нему будет выдан исполнительный лист и станут приниматься меры для взыскания.

Активы должника-резидента находятся за рубежом

Это разрешимая ситуация. Однако поиск активов за границей, взыскание долга за их счет — не рутинное мероприятие. Оно требует больших временных и материальных затрат. Поэтому целесообразно применять только к взысканию крупных долгов.

Банкротство

Не означает невозможность взыскания долга, хотя и сопряжено со сложностями. При банкротстве дебиторская задолженность взыскивается в соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Кредитор должен обратиться в суд с требованием о включении его в реестр требований кредиторов. Если заявитель не будет единственным кредитором, долг в его пользу будет взыскиваться в порядке очереди, установленной названным выше законом.

Ликвидация

Многое будет зависеть от своевременности заявления кредитором требований. Требование должно быть направлено ликвидатору компании в течение двух месяцев с даты публикации о ликвидации в «Вестнике государственной регистрации.

Суды, Адвокат, Договоры

Сохранить:

Оплатить государственную пошлину

Реквизиты для оплаты госпошлины можно с легкостью найти на сайте того суда, которому подсуден текущий спор. На том же ресурсе арбитражного суда размещается калькулятор госпошлины, при помощи которого можно получить точную сумму, избежав ошибок в расчётах.

Создание исковых требований и расчет госпошлины также может быть автоматизирован.

В момент, когда принято решение о подаче в суд, на основании актуального графика могут быть созданы исковые требования. Исковые требования могут быть созданы как по долгу целиком, так и по его части. При этом по займу может быть подано неограниченное количество исковых требований. Соответственно, сумма исковых требований при повторной подаче в суд может отличаться.

При подаче исковых требований выбирается вид производства: исковое или приказное и производится расчет госпошлины.

Получить более подробную консультацию

Направить ответчику копию искового заявления

Закон обязует истца направить ответчику копию поданного искового заявления, дополненного прилагаемой к нему документацией, которая отсутствует у ответчика, заказным письмом с уведомлением. Доказательство этого направления требуется предоставить в материалы дела. В случае отсутствия в материалах дела документов, подтверждающих оплату госпошлины либо направление иска, исковое заявление будет гарантировано оставлено без движения, что существенно затянет рассмотрение спора. Если же не был соблюдён претензионный порядок, то поданное заявление будет возвращено судом без рассмотрения. При отправлении искового заявления следует учитывать возможности упрощённого и приказного производств, однако лучше всего быть готовым к продолжительному судебному разбирательству. Стоит помнить, что, взыскивая дебиторскую задолженность через суд, можно столкнуться с определёнными проблемами.

Взыскание дебиторской задолженности с юрлица в рамках приказного производства

Приказное производство представляет собой порядок рассмотрения заявления касательно выдачи судебного приказа, который является вынесенным единолично судьей судебным актом, выступающим в качестве исполнительного документа. В приказном производстве исследованию подвергается только документация, которая была представлена взыскателем. После изучения этих документов принимается решение касательно выдачи судебного приказа, с которым можно осуществить обращение в следующих случаях:

1. Основанием для требований о взыскании дебиторской задолженности с юрлица является неисполнение либо неподобающее выполнение условий договора. Данные требования должны подтверждаться документацией, которая устанавливает денежные обязательства, признаваемые должником. Размер этих обязательств не должен составлять более 400 тыс..
2. Требования базируются на совершённом нотариусом недатировании акцепта, неакцепте и протесте векселя в платеже. В этом случае их размер не может быть более 400 тыс..
3. Заявлены требования касательно взыскания санкций и обязательных платежей. Их размер не может составлять более 100 тыс..

Предоставляемые документы должны однозначно демонстрировать, что ответчик обязуется удовлетворить предъявляемые к нему требования. При этом между взыскателем и должником не должно существовать правового спора касательно взыскания дебиторской задолженности.

Простые меры, позволяющие минимизировать риск возникновения дебиторской задолженности

Просроченная дебиторская задолженность несет большие риски для компании, особенно если контрагенты должны крупные сумму. Она влечет за собой снижение дохода и прибыли, возникновение кредиторской задолженности, проблемы с кадрами, др. Ведь из-за того, что контрагенты вовремя не рассчитались, компания может не успеть погасить собственную задолженность перед другими партнерами, закупить новый товар/оборудование, своевременно выплатить зарплату.

Чтобы не допустить ситуации, когда деньги на бумаге есть, а по факту — нет и возвращать их никто не собирается, необходимо постоянно осуществлять мониторинг дебиторской задолженности. Его суть — в отслеживании платежей по текущей задолженности и напоминании контрагентам о том, что подходит срок платежа. Также в рамках мониторинга нужно сразу отмечать просроченные платежи и незамедлительно предпринимать меры по взысканию дебиторской задолженности.

Но возникновение простроченной дебиторской задолженности проще предотвратить, чем взыскивать деньги из должника. И помогут в этом такие простые меры:

1. Сбор информации о контрагентах в открытых источниках. На сайте налоговой службы и службы судебных приставов можно проверить любое юридическое лицо по ИНН на предмет наличия долгов. Разумеется, если факт наличия простроченной задолженности подтвердится, необходимо работать по 100% предоплате.
2. Предотвращать сам факт возникновения сомнительной задолженности. В случае предоставления товаров/ услуг с отсрочкой платежа брать залог или требовать банковскую гарантию/поручительство.
3. Приостанавливать сотрудничество с контрагентами, имеющими простроченную дебиторскую задолженность до того времени, пока они полностью не рассчитаются.

Перечисленные выше методы позволят если не полностью избежать, то существенно снизить риски. Причем важно, что проверять нужно не только новых контрагентов, но и постоянных партнеров.

Также рекомендую прочитать эту статью

Какой срок привлечения к субсидиарной ответственности

О чем статья? О сроках привлечения к субсидиарной ответственности и лицах, на которых может быть возложена данная ответственность. Кому и чем будет полезна??

Продолжить чтение

Упрощённое производство

Упрощённое производства, в отличие от приказного, имеет исковой характер, предполагая состязательность процесса, предоставление доводов и доказательств обеих сторон, даже несмотря на то, что проводится без их непосредственного вызова. В порядке упрощённого производства могут быть рассмотрены следующие категории дел:

• по искам о взыскании средств, включая иски о взыскании дебиторской задолженности с юридического лица, если цена иска составляет не более 800 тыс. ₽ для юрлиц (с 01.10.2019 года) и 400 тыс. ₽ для индивидуальных предпринимателей;
• о взыскании санкций и обязательных платежей, если обобщённый размер взыскиваемой суммы составляет от 100 до 200 тыс. ₽ (с 01.10.2019 года).

Определение ценового порога является основанием для разграничения дел, которые рассматриваются в упрощённом и приказном производствах.

К особенностям изготовления и вынесения судебного решения относятся следующие:

1. Согласно общему правилу, решение принимается судом непосредственно после окончания судебного разбирательства посредством подписания резолютивной части в судебном акте. Принятое решение становится действительным через 15 суток после дня его вынесения.
2. Для составления мотивированного судебного решения, то есть в полном объёме, необходима подача соответствующего заявления инициативным лицом, принимающим участие в процессе, на протяжении пяти суток со дня формирования резолютивной части. В этом случае решение становится действительным только через месяц, поскольку именно такой срок отводится для подачи апелляционной жалобы.

Таким образом, в случае отсутствия заявления одной из сторон судья освобождается от необходимости изготавливать мотивировочную часть решения, что позволяет ускорить процесс судопроизводства.

Взыскание дебиторской задолженности с юрлица в порядке искового производства

Исковое производство является наиболее распространённой разновидностью судопроизводства в арбитражных судах. В порядке искового производства судами рассматриваются экономические и прочие споры, которые связаны с ведением предпринимательской деятельности. Для возбуждения искового производства требуется инициатива истца, осуществляемая посредством предъявления суду искового заявления к ответчику, содержащего просьбу о решения правового спора.

Сторонами в таком процессе выступают истец и ответчик. Истцом является лицо, материальное право которого было нарушено и которое требует восстановления либо защиты данного права, а ответчиком – субъект, по отношению к которому было направлено требование истца.

Согласно основополагающим принципам арбитражного процессуального закона, эти стороны равны в правах во время рассмотрения спора. Такой принцип равноправия позволяет гарантировать максимальное участие ответчика и истца в исследовании представленных доказательств и материалов дела, благодаря чему суд может вынести обоснованное и законное решение.

Помимо основных правомочий, которые присущи всем участвующим в деле лицам, для сторон характерны особые права, присущие только им. Во время рассмотрения дела истцу доступно внесение изменений в характер и размер указанных требований, а ответчик может добровольно выполнить эти требования, признавая их.

В процессе рассмотрения дела и исполнения решения суда стороны имеют возможность завершить дело путём заключения мирового соглашения. В нём сторонами определяется порядок урегулирования существующих разногласий. Если составленное мировое соглашение не нарушает прав отдельных лиц и соответствует действующим нормам права, то оно утверждается судом.

Помимо прав, стороны обладают и определёнными обязанностями. Ответчик и истец обязуются предъявлять доказательства всех обстоятельств и фактов, закладываемых в основу предоставляемых доводов и требований. То есть, если сторона в устной либо письменной форме ссылается на значимые для дела обстоятельства, то она должна дополнить их соответствующей доказательной базой.

Взыскание в судебном порядке является процессом, который требует к себе усердия и внимательности. Человеческий фактор может привести к ошибкам и торможению взыскания. Исключить ошибки, связанные с нелепыми ошибками, поможет автоматизация процесса взыскания через суд.

Специализированная CRM-система для взыскания “БИТ.Управление задолженностью” автоматизирует судебный и исполнительный этап взыскания следующим образом:

• Автоматическое формирование пакета документов единично и массово по группе договоров (Исковое заявление, Мировое соглашение, Соглашение о прощении долга, Платежное поручение, Справка о погашении долга и т.д.);
• Доступ к контактной информации приставов: телефон, режим работы, почтовый адрес, должность, в каком ОСП работает, руководитель, которая автоматически обновляется;
• Автоматическая отправка документов в суд массово по группе договоров;
• Автоматическое отслеживание доставки документов в суд и постановка задач сотрудникам по дальнейшей работе;
• Программа автоматически сама поставит ответственному сотруднику задачу, например, «Позвонить в суд» ;
• Автоматическое получение информации статуса исполнительного производства массово по группе договоров;
• Расчет госпошлины.

Подробнее Получить демо-доступ
Понравилась статья?

Хотите получать подобные статьи по четвергам? Быть в курсе изменений в законодательстве? Подпишитесь на рассылку

Как получить деньги по исполнительному документу

Принудительно исполнять решение можно как через службу судебных приставов, так и самостоятельно.

В первом случае в ОСП подаётся заявление о предъявлении исполнительного для исполнения с указанием счета, на который будут перечисляться взысканные суммы.

Второй случай – направление исполнительного листа сразу в банк. Для этого необходимо знать расчетный счет должника.

Если банковские реквизиты должника неизвестны

Это не препятствие. Можно отправить запрос в налоговую службу, предъявив решение суда и исполнительный лист. Узнав реквизиты счет, передать исполнительный в банк.