Счета расчетов с контрагентами в 1С 8.3 — как настроить

Самоучитель 1С:Бухгалтерия 8

На прошлом занятии мы рассматривали учет наличных и безналичных денежных средств и платежей.

Сейчас мы будем рассматривать такой вопрос как учет товарно-материальных ценностей в программе 1С Бухгалтерия 8, учет расчетов с поставщиками. Начнем с рассмотрения двух справочников, часто используемых в практической работе. Это справочник «Контрагенты» в котором хранится информация о наших поставщиках и покупателях. И справочник «Номенклатура» в котором хранится информация о нашей продукции и товарах. Далее будем приходовать материалы, товар и услуги. Оформляются эти операции документами на поступление товарно-материальных ценностей, документам поступления дополнительных расходов, включаемых в стоимость ТМЦ. Рассмотрим, как приходуются потребляемые услуги, такие как аренда помещений, услуги связи и потребленная электроэнергия.

В конце нас ждет практическое задание для закрепления этого материала и отработки некоторых навыков работы в программе 1С Бухгалтерия 8.

Начинаем наше занятие с подробного ознакомиться с двумя справочниками: «Контрагенты» и «Номенклатура».

Работа с поставщиками

Закупка комиссионного товара в 1С:Управление торговлей 8 ред.11.2

Функционал конфигурации имеет большие возможности отражения операций по комиссионным закупкам, для того чтобы он стал доступным, устанавливаем флаг НСИ и администрирование → Закупки → Комиссионные закупки.

Рекомендуем оформлять поступление товаров от комитента с использованием соглашения с комитентом, в котором мы и отразим вид операции Прием на комиссию. Кроме того отражаем в соглашении цены, по которым мы будем отчитываться перед комитентом, условия расчета комиссионного вознаграждения, а также условия оплаты комитенту. Эта информация будет использоваться по умолчанию при оформлении документов, при необходимости можно будет внести изменения. Мы можем регистрировать цены по договору комиссии в документе Регистрация цен поставщика. Комитент должен назначить строго определенные цены, в отличие от поставщика.

Принцип расчета комиссионного вознаграждения отражаем в разделе Комиссионная продажа. Возможны вариант расчета вознаграждения (Рис.1):

• Не рассчитывается;
• Процент от разности суммы продажи и суммы комитента;
• Процент от суммы продажи.

Рис.1 Дополнительно возможно указать способ получения вознаграждения:

• Вознаграждение будет получено отдельным платежом;
• Вознаграждение будет удержано из суммы, перечисляемой за проданные товары.

Вариантом оплаты комитенту может быть только Кредит (после поступления). Оплата будет осуществляться после оформления отчета о продажах или о списании товаров. Мы в форме Оплата отражаем форму оплаты, срок в днях, % оплаты, а также вариант учета отсрочки. (Рис.2).

Рис.2

Расчеты с комитентом возможно вести в рамках договора. В договоре определяется детализация расчетов: по отчетам по комиссии или по договорам. Также возможно зафиксировать сумму по договору. Если договора не используем, то детализация расчетов определяется в соглашении. (Рис.3).

Рис.3

Мы можем заранее запланировать поступление товаров от комитента создав Заказ поставщику (Insert) с видом операции Прием на комиссию. В Заказе фиксируем плановые объемы поставки, плановые сроки поставки. Поступление товаров может быть оформлен и без предварительного Заказа.

Приобретение комиссионных товаров оформляется аналогично покупке товаров. Особенностью оформления приема на комиссию является то, что все операции оформляем в рамках соглашения с комитентом.

Создаем, на основании Заказа, документ Поступление товаров и услуг (ПТУ). Все данные в документе переносятся из Заказа, при необходимости мы их корректируем. При поступлении товаров на комиссию, регистрируется вид запасов – комиссионный товар с указанием комитента. Если один и тот же товар приобретен у поставщика и принят по договору комиссии, то программа автоматически зарегистрирует количество товаров по разным видам запасам: собственный и комиссионный товар.

Реализация комиссионного товара

Продажа комиссионного товара аналогична реализации собственных товаров. При оформлении документов реализации мы не указываем, какой товар продается – собственный или комиссионный. Система определяет сама, какой товар списывать по принципу ФИФО (первый пришел). Если возникает необходимость разделять списание собственных и комиссионных товаров, то следует вести обособленный учет. В отчете Ведомость по товарам организации, при установке флажка Вид запасов в структуре отчета, мы можем анализировать, какой именно вид запасов списался со склада. (Рис.4).

Рис.4

Отчет находится в разделе Финансовый результат и контроллинг → Отчеты по финансовому результату. (Рис.5).

Рис.5

Составление отчета о продажах комитенту

Несмотря на то, что комиссионный товар продан, задолженность пред комитентом возникает только после проведения Отчета комитенту.

Создаем Отчет через журнал Отчеты комитентам (принципалам) в разделе Закупки.

Данный журнал используется для оформления отчетов комитентам по итогам продаж товаров, принятых на комиссию.

Журнал состоит из двух закладок:

• Отчеты комитентам — отображается оформленные отчеты комитентам; • Распоряжение на оформление — отражаются данные о реализациях комиссионного товара, по которым, еще не создавали документ Отчет комитенту о продажах.

Для создания отчета устанавливаем курсор на подходящей строке и нажимаем Оформить отчет комитенту. (Рис.6).

Рис.6

Документ автоматически заполняется информацией о проданных товарах. В поле Цена комитента отражается цена, по которой приняли товар на комиссию, в поле Цена продажи – цена по которой товар был продан. (Рис.7).

Рис.7

На закладке Комиссионное вознаграждение заполняется информация о правилах его расчета, которые указаны в соглашении. Создаем в базе соответствующий вид услуги Комиссионное вознаграждение и выбираем его в поле Услуга. (Рис.8).

Рис.8

Для того чтобы рассчитать сумму вознаграждения возвращаемся на закладку Товары и нажимаем Рассчитать вознаграждение. Проводим документ, теперь он отражается на странице Отчеты комитентам. Теперь в отчете Состояние расчетов с комитентами (раздел Закупки) посмотрим задолженность перед комитентом. Для того чтобы посмотреть задолженность в разрезе Отчетов, устанавливаем флаг в структуре отчета Расчетный документ. (Рис.9).

Рис.9

После чего мы видим сумму нашего долга по конкретному отчету принципалу за минусом вознаграждения. (Рис.10).

Рис.10

Составление отчета о списании комитенту

Встречаются ситуации когда нам приходится списывать комиссионный товар. Для этого создаем документ Списание товаров, в котором отражаем список позиций, количество и статьи расходов. Документ оформляется аналогичного списанию собственного товара. Находится в разделе Склады и доставка → Складские акты.

После проведения списания комиссионного товара документ отразится в журнале Отчеты комитентам о продажах / списании. Нажимаем кнопку Оформить отчет комитенту и создаем документ Отчет комитенту о списании. Данные в документе заполняются автоматически. После проведения отчета о списании возникает задолженность перед комитентом. (Рис.11).

Рис.11

Для контроля за своевременным составление отчетов комитенту удобно пользоваться отчетом Оформление отчетов комитенту. В отчете отражается по каким товарам, на какое количество и сумму мы не отчитались перед комитентом. В нашем случае все отчеты оформлены. (Рис.12).

Рис.12

Отчет Товары, принятые на комиссию отражает количество принятых товаров на комиссию, сколько из них продано, списано, возвращен, а также заказано за конкретный период. (Рис.13).

Рис.13  

Справочник «Контрагенты». Настройка счетов учета

Справочник «Контрагенты» находится в разделе «Справочники». Откроем его.

Справочник предназначен для хранения списка контрагентов. Контрагенты – это поставщики и покупатели, организации и частные лица.

Справочник имеет многоуровневую, иерархическую структуру. Контрагентов можно сгруппировать, например, поставщики, покупатели и т.д.

Вид контрагента нужно указать в поле Юридическое / физическое лицо.

На закладке Общие сведения указываются реквизиты:

• Для юридического лица нужно заполнить полное наименование контрагента для отражения в печатных формах документации, .
• Для физического лица нужно указать ФИО и Документ, удостоверяющий личность.
• ИНН – идентификационный номер контрагента для отражения в печатных формах.

Контроль корректности ИНН

• ИНН должен быть заполнен
• ИНН юридического лица должен быть 10 цифр
• ИНН физического лица должен быть 12 цифр
• ИНН должен включать только цифры

ИНН должен соответствовать формату, утвержденному ФНС РФ

• КПП — код причины постановки контрагента для отражения в печатных формах (только для юридических лиц).

Контроль корректности КПП

• КПП должен быть заполнен
• КПП должен быть 9 цифр
• КПП должен включать только цифры
• КПП должен соответствовать формату, утвержденному ФНС РФ

• Проверка контрагента по данным ФНС.

При вводе ИНН и КПП происходит проверка существования контрагента посредством специализированного онлайн-сервиса ФНС. Результаты проверки отображаются как в самой карточке контрагента, так и в формах списка и выбора. Контрагенты, которые, по данным ФНС, прекратили свою деятельность или указанный КПП для них уже недействителен, выделяются в списках серым шрифтом. У тех контрагентов, информация о которых не найдена в реестрах ФНС, ИНН прорисовывается красным. Обратите внимание, сервис ФНС функционирует в тестовом режиме!

Контроль уникальности элементов по ИНН и КПП.

При вводе ИНН и КПП происходит поиск среди существующих элементов с таким же сочетанием ИНН и КПП

Поиск производится только в том случае, если ИНН и КПП введены корректно

• Код по ОКПО
• Флажок Входит в холдинг устанавливается, если контрагент входит в состав холдинга. В этом случае нужно указать головную организацию холдинга.

Для контрагента можно определить ряд реквизитов, которые в дальнейшем могут использоваться в качестве значений по умолчанию при вводе хозяйственных операций:

• Банковский счет — выбирается из списка банковских счетов контрагента. Создать новый расчетный счет или просмотреть список всех банковских счетов можно по ссылке Банковские счета панели навигации.
• Договор — выбирается из списка договоров, заключенных с контрагентом. Создать новый договор или просмотреть список всех договоров контрагента можно по ссылке Договоры контрагентов панели навигации.
• Контактное лицо — выбирается из списка контактных лиц. Просмотреть список контактных лиц можно по ссылке Контактные лица панели навигации.

На закладке Адреса и телефоны указывается контактная информация контрагента (юридический, фактический и почтовый адреса, телефон, факс и т.д.).

На закладке Дополнительная информация может быть указана любая необходимая информация в текстовом формате.

Счета учета расчетов с контрагентом, которые будут заполняться по умолчанию при вводе хозяйственных операций, можно задать по ссылке Счета учета расчетов с контрагентами панели навигации.

Создадим группы контрагентов «Покупатели», «Поставщики», «Прочие», «Сотрудники и учредители»

Перенесем в группу «Покупатели» контрагентов ООО «АТАК» и ООО «БИЛЛА»

Перенесем в группу «Поставщики» контрагентов ООО «МЕТРО КЭШ ЭНД КЕРРИ» , ЗАО «ТЦ КОМУС».

Перенесем в группу «Прочее» контрагентов ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

Перенесем в группу «Сотрудники и учредители» контрагентов Учредитель

Теперь нам нужно создать еще несколько контрагентов. Переходим в группу «Поставщики» и создаем нового контрагента:

• Наименование: ООО «Грузовичкофф»
• ИНН/КПП: 7810852302/ 781001001
• ОГРН: 1117847599011
• Адрес: 196158, Санкт-Петербург г, Звездная ул, дом № 8, корпус Лит.а
• Договор с поставщиком 41256 от 27.01.2015

Как прописать счет расчетов с контрагентом в 1С 8.3 на примере

Для расчетов с учредителем ООО «Союз» по Учредительному договору вместо счета 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» необходимо установить счет расчетов 75.01 «Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал» для автоматической подстановки в документы поступления.

По умолчанию в документе Поступление (акт, накладная) устанавливаются счета учета расчетов с контрагентом:

• 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;
• 60.02 «Расчеты по авансам выданным».

Чтобы автоматически в документы, оформленные с учредителем ООО «Союз» по Учредительному договору, проставлялись требуемые счета расчетов, необходимо выполнить следующие действия.

Шаг 1. Перейдите в карточке контрагента по ссылке Счета расчетов с контрагентами.

Шаг 2. В форме настройки счетов расчетов нажмите на кнопку Создать.

Шаг 3. Для конкретного договора, по которому будут действовать новые счета расчетов, укажите в полях Счет расчетов с поставщиком и Счет авансов выданных счет 75.01 «Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал».

Сохраните изменения по кнопке Записать и закрыть.

При заполнении документа Поступление (акты, накладные) счета расчета по ссылке Расчеты для данного договора будут автоматически проставляться в соответствии с выполненной настройкой.

Справочник «Номенклатура». Настройка счетов учета

Переходим к справочнику «Номенклатура». Находится он в разделе «Справочники» соответствующая гиперссылка «Номенклатура».

Справочник предназначен для хранения информации о товарах, комплектах, наборах, продукции, возвратной таре, материалах, услугах, оборудовании.

Справочник имеет многоуровневую, иерархическую структуру. В справочнике по умолчанию уже созданы группы номенклатуры. Группы справочника можно создавать самостоятельно.

При вводе новой номенклатуры нужно указать:

• Краткое наименование — используется для выбора и быстрого поиска номенклатуры из списка.
• Полное наименование — используется для вывода в печатные формы документов.
• Группа — группа справочника, в которую включен элемент. При изменении реквизита происходит перемещение текущего элемента из старой группы в новую.
• Флажок Услуга нужно установить для услуг.
• Единица измерения — каждая номенклатурная позиция характеризуется учетной единицей измерения из справочника Классификатор единиц измерения.

При описании объекта номенклатуры можно определить ряд дополнительных свойств. Часть из них будут в дальнейшем использоваться в качестве значений по умолчанию при вводе хозяйственных операций. Эти свойства могут быть изменены в любой момент.

Для номенклатуры можно заполнить значения реквизитов, которые будут заполняться по умолчанию при регистрации хозяйственных операций:

• Ставка НДС — используется в качестве значения по умолчанию в документах поступления и реализации.
• Номенклатурная группа — номенклатурная группа используется в качестве значения по умолчанию при вводе документов реализации и выпуска готовой продукции.

Для импортных товаров можно указать Номер ГТД и Страну происхождения.

Значения по умолчанию для передачи в производство материалов и полуфабрикатов:

• Статья затрат — используется в качестве значения по умолчанию при передаче в производство материалов и полуфабрикатов в документе Требование-накладная.
• Спецификация — основная спецификация номенклатуры. Все спецификации для номенклатуры можно задать по ссылке Спецификация панели навигации.

Цены номенклатуры можно задать по ссылке Цены номенклатуры панели навигации. Цены номенклатуры задаются на дату для определенного типа цен. Заданное значение сохраняется в программе по кнопке Записать цены. Цены сохраняются в документе Установка цен номенклатуры. На одну дату нельзя задать несколько цен для одного типа цен.

Для продукции и услуг в случае многопередельного производства по ссылке Встречный выпуск на панели навигации заносится информация о правилах определения встречного выпуска.

Для специальной одежды и специальной оснастки по ссылке Назначения использования на панели навигации задаются сведений о порядке погашения стоимости при передаче в эксплуатацию.

Правила определения счетов учета номенклатуры можно проанализировать по ссылке Правила определения счетов учета на панели навигации . В списке отображаются все правила, установленные для разных организаций и складов для конкретной номенклатурной позиции или для группы справочника. Задать правила можно по ссылке Счета учета номенклатуры на панели навигации.

Для алкогольной продукции по ссылке Сведения об алкогольной продукции на панели навигации заносится информация необходимая для заполнения декларации об объемах розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции.

Если используются Уведомления о контролируемых сделках, то можно указать Коды классификаторов в соответствующих полях. Данные значения будут учитываться при заполнении уведомлений о контролируемых сделках.

У нас сейчас в справочнике 1 позиция – «Бумага для принтера».

Создадим несколько групп: «Товар», «Сырье и материалы», «Продукция», «ОХР», «Общепроизводственные расходы», «Оборудование», «Наши услуги».

В группе «Товар» создадим номенклатуру:

• «Снеговик», вид номенклатуры «Товар», единица измерения «штука».

В группе «Сырье и материалы» создадим номенклатуру:

• «Ветка», вид номенклатуры «Материалы», единица измерения «штука»
• «Иголка», вид номенклатуры «Материалы», единица измерения «штука»
• «Ствол», вид номенклатуры «Материалы», единица измерения «штука»
• «Шишка большая», вид номенклатуры «Материалы», единица измерения «штука»
• «Шишка малая», вид номенклатуры «Материалы», единица измерения «штука»

В группе «Продукция» создадим номенклатуру:

• «Ёлка», вид номенклатуры «Продукция», единица измерения «штука», артикул 460001245
• Спецификация «Ёлка»: Ствол – 1 шт.
• Ветка – 12 шт.
• Иголка – 600 шт.
• Шишка малая – 6 шт.

В группе «ОХР» создадим номенклатуру:

• «Аренда офиса», вид номенклатуры «ОХР»
• «Прочее», вид номенклатуры «ОХР»

В группе «ОХР» создадим номенклатуру:

• «Аренда цеха», вид номенклатуры «ОПР»
• «Электроэнергия», вид номенклатуры «ОПР»

В группе «ОХР» создадим номенклатуру:

• «Доставка», вид номенклатуры «, вид номенклатуры «Услуги»

Как оформить оплату поставщику за купленные товары и предоставленные дополнительные услуги?

Предприятие может произвести оплату поставщику наличными или путем перевода денежных средств на расчетный счет поставщика (безналичная оплата). Оплата наличными производится с помощью документа Расходный кассовый ордер.

Безналичная оплата (перевод денежных средств на расчетный счет поставщика) фиксируется документом Списание безналичных денежных средств.

Документы могут быть оформлены на основании ранее оформленных документов Поступление товаров и услуг. Перевод денежных средств на расчетный счет поставщика оформляется в два этапа: оформление и печать платежного документа (исходящего платежного поручения) и оформление фактического перечисления денежных средств с расчетного счета предприятия на расчетный счет поставщика (после получения банковской выписки).

Такой порядок ввода документов может быть в том случае, если на предприятии не ведется планирование поступлений и не контролируется расход денежных средств. Если на предприятии необходимо контролировать расход денежных средств, то расход денежных средств производится в соответствии с утвержденной заявки на расходование денежных средств. Для реализации такого варианта оплаты в программе, в разделе Администрирование – Организации и денежные средства должен быть установлен флажок Заявки на расходование денежных средств.

Контроль денежных средств можно осуществлять только в определенных кассах или на расчетных счетах. Предусмотрена возможность определить список тех касс и расчетных счетов, расход денежных средств из которых будет контролироваться. Это определяется в карточке конкретной кассы или расчетного счета.

Для контроля расхода денежных средств используется документ Заявки на расходование денежных средств.

Как запланировать и согласовать с руководством расход денежных средств.

Для того чтобы использовать механизмы планирования и контроля расхода денежных средств, необходимо, чтобы в разделе Администрирование – Организации и денежные средства был установлен флажок Заявки на расходование денежных средств.

Предусмотрена также возможность контроля расхода денежных средств в соответствии с установленными лимитами расхода денежных средств. Для осуществления такого контроля следует установить дополнительные флажки для контроля лимита в разделе Администрирование – Организации и денежные средства.

Лимит расхода денежных средств устанавливается на месяц и детализируется до статей движения денежных средств (оплата поставщикам, выдача зарплаты, коммерческие расходы и т.д.). Список статей движения денежных средств может быть произвольно дополнен пользователем (раздел Финансы – Настройки и справочники – Статьи движения денежных средств).

Предусмотрена возможность установки лимитов расхода денежных средств по каждому подразделению и по каждой организации.

Следует отметить, что если по какой-либо статье движения денежных средств расход контролировать не надо, то ее все равно необходимо включить в табличную часть документа Лимиты расхода ДС, для нее должен быть установлен вариант контроля не ограничено. Предусмотрена возможность автоматического заполнения табличной части документа всеми статьями движения по расходу денежных средств или теми лимитами расхода ДС, которые были установлены в предыдущем месяце.

Процесс согласования и утверждения заявки состоит из следующих этапов.

• Подготовка заявки инициатором платежа.
• Согласование заявок.
• Утверждение заявок (подготовка заявок к оплате).

Подготовка заявки инициатором платежа.

Заявка на расходование денежных средств оформляется менеджером на основании документа поставки. Заявку на расходование денежных средств можно создать из списка или из формы документа.

Предусмотрена также возможность оформления одной заявки по нескольким документам поставки или без указания расчетного документа.

В новой заявке на расходование денежных средств заполняются все данные из того документа, на основании которого оформляется заявка. Менеджер контролирует правильность заполнения данных в заявке, устанавливает предполагаемую дату оплаты и проводит ее. Заявка проводится в статусе Не согласована.

К заявке менеджер может присоединить печатные копии счетов на оплату, выставленных поставщиком, документы поставки или какие-либо другие документы, которые подтверждают необходимость расхода денежных средств. Для этого используется механизм Присоединенные файлы (команда на панели навигации формы). Если заявка должна быть обязательно оплачена, то менеджер может установить у нее высокий приоритет.

Согласование заявок.

Список несогласованных заявок передается на согласование руководителю подразделения (казначею, финансовому директору). Для согласования заявок предусмотрено отдельное рабочее место Заявки к согласованию (раздел Финансы). Согласовать заявки смогут только те пользователи, у которых установлено право (роль) Согласование заявок на расходование денежных средств.

В списке можно отобрать те несогласованные заявки, по которым подходит срок оплаты. Для этого в списке нужно установить отбор по статусу Не согласована и по дате оплаты.

Также можно отдельно рассмотреть заявки, которые имеют наиболее высокий приоритет, и заявки по каждой организации.

При просмотре заявок руководитель подразделения (казначей, финансовый директор) видит в списке всю необходимую информацию о заявке: сумму заявки, получателя и т. д. Не открывая списка, он может посмотреть обоснование необходимости расхода средств по заявке (присоединенные файлы). Для этого нужно нажать пиктограмму.

Для согласования (отклонения) нескольких заявок на оплату можно выделить в списке нужные заявки и выбрать соответствующие команды:

• Согласовать заявки – если необходимо согласовать заявки на расходование денежных средств;
• Отклонить заявки – если заявки на расходование денежных средств должны быть отклонены.

Заявка проводится в статусе Согласовано. При согласовании заявки происходит контроль установленного лимита расхода денежных средств. Возможность согласования заявок сверх лимита доступна всем тем пользователям, которые имеют право на согласование.

Можно организовать согласование заявки несколькими лицами. В этом случае процесс согласования заявки можно организовать в программе 1С:Документооборот, используя возможности совместного использования программ Управление торговлей и 1С:Документооборот.

Утверждение заявок (подготовка заявок к оплате).

Для утверждения заявок у пользователя должна быть определена дополнительная роль – Утверждение к оплате заявок на расходование денежных средств. В программе эта роль установлена для профиля доступа Казначей.

Информация о согласованных заявках попадает в платежный календарь (раздел Финансы).

Сумма согласованных платежей по заявкам отображается в графе Все ожидаемые.

Финансист анализирует возможность оплаты заявок в указанный день наличными или перечислением денежных средств с расчетного счета. Заявка может быть открыта непосредственно из календаря и для нее может быть уточнена дата и способ оплаты. То есть в соответствии с доступным остатком денежных средств в различных кассах и на расчетных счетах финансист определяет как лучше оплатить данную заявку.

Непосредственно из календаря можно оформить распоряжение на перемещение денежных средств (из другой кассы, другого расчетного счета) или зарегистрировать ожидаемое поступление денежных средств (поступление дополнительных займов, кредитов и т.д.).

После уточнения даты и способа оплаты финансист утверждает заявки (устанавливает для них статус К оплате).

После окончательного утверждения заявок он проверяет возможность оплаты заявок. Сумма по утвержденным заявкам отображается в графе К оплате.

После утверждения заявки (установки статуса К оплате) можно оформлять платежный документ на расходование денежных средств.

После утверждения заявки желательно оформлять платежные документы с указанием того вида оплаты, который был зарегистрирован в заявке. Однако допускается и оформление другого вида платежа. Например, часть заявки может быть оплачена наличными, а часть – путем перечисления денежных средств с расчетного счета.

В случае наличных платежей оформляется документ Расходный кассовый ордер. Заявка на расходование денежных средств будет показана в качестве распоряжения на оплату в списке расходных кассовых ордеров. Для фиксации оплаты достаточно нажать на кнопку Оплатить. Информация в расходном кассовом ордере будет оформлена в соответствии с данными утвержденной заявки.

Перечисление денежных средств с расчетного счета оформляется в два этапа:

1. Оформляется и печатается платежное поручение. Платежное поручение передается в банк.
2. Регистрируется фактическое списание денежных средств с расчетного счета при получении выписки из банка о движении средств по расчетному счету.

Как оформить и распечатать платежный документ.

В программе можно оформить любой вид платежного документа: Платежное поручение исходящее, Аккредитив переданный, Инкассовое поручение переданное и т. д. Для регистрации всех этих видов документов в программе используется один документ – Списание безналичных денежных средств.

Какой именно вид платежного документа оформляется для передачи в банк, определяется установкой соответствующего типа в документе Списание безналичных денежных средств.

Перечень тех документов, по которым необходимо зарегистрировать оплату, отображается на странице К оплате списка документов Безналичные платежи.

Если планирование денежных средств не используется (снят флажок Заявки на расходование денежных средств в настройках), то в этом списке будут отображаться все те документы, по которым необходимо оформить расход денежных средств: заказ поставщику, поступление товаров и услуг и т. д.

Если взаиморасчеты с поставщиком ведутся в целом по договору (без детализации по заказам или накладным), то в списке будет отображаться сумма задолженности поставщику по договору.

Если на предприятии используется планирование денежных средств, то в этом списке будут отображаться только утвержденные заявки на расходование денежных средств (заявки со статусом К оплате).

Для оформления платежного документа на списание безналичных денежных средств нужно нажать кнопку Оплатить. Будет сформирован документ Списание безналичных ДС. Информация в документе будет заполнена в соответствии с утвержденной заявкой на расходование денежных средств. В табличной части документа будет заполнен тот объект расчета (Договор с поставщиком, Заказ поставщику, Поступление товаров и услуг), который был указан в заявке на расходование денежных средств.

После проведения документа автоматически заполняется сумма и валюта взаиморасчетов. Валюта взаиморасчетов определяется той валютой взаиморасчетов, которая была определена в объекте расчетов, указанном в платежном документе. В нашем случае объектом расчетов является документ поступления, в нем указана валюта взаиморасчетов рубль, поэтому сумма взаиморасчетов будет также зафиксирована в рублях.

Платежный документ печатается и передается в банк. Для правильного оформления платежного поручения нужно внимательно проверить и при необходимости откорректировать все реквизиты, которые представлены в поле Назначение платежа. Для автоматического заполнения назначения платежа использует команда Вставить. С помощью этой команды можно заполнить список тех документов, по которым надо зарегистрировать оплату (указанных в табличной части документа в качестве объекта расчетов).

Как зарегистрировать факт перечисления денежных средств с расчетного счета предприятия на расчетный счет поставщика.

После получения банковской выписки с отметкой о перечислении денежных средств с расчетного счета торгового предприятия на расчетный счет поставщика в платежном поручении устанавливается флажок Проведено банком.

Предусмотрена возможность установки групповой отметки проведения банком выделенных списке платежей.

В момент получения банковской выписки бухгалтер должен выполнить следующие действия.

• В списке Безналичные платежи установить банковский счет и период, которые указаны для платежей в банковской выписке.
• Нажать кнопку Непроведенные банком. В списке останутся только те платежи, в которых не установлена отметка проведения банком.
• Используя кнопки Поступление и Списание зарегистрировать те платежи, которые надо отразить в банковской выписке.
• Выделить список всех платежей и нажать на кнопку Проведено банком.
• В появившемся диалоговом окне установить дату проведения платежей банком и нажать кнопку ОК.

Для всех отмеченных платежей будет установлен флажок Проведено банком. Для сверки платежей с полученной выпиской банка используется отчет Ведомость по дням, который вызывается гиперссылкой из списка.

Следует отметить, что в программе предусмотрена возможность автоматической регистрации платежей с помощью программы «Клиент банка». Запуск программы производится по кнопке Обмен с банком в списке Безналичные платежи.

Предусмотрена также смешанная оплата. То есть часть суммы может быть оплачена наличными, а часть – путем перевода денежных средств на расчетный счет поставщика. При этом на основании заявки на расходование денежных средств (или документа поступления) оформляются два документа: Расходный кассовый ордер и Списание безналичных денежных средств.

Информацию об оплате поставщику можно получить в отчете Карточка расчетов с поставщиками. Отчет вызывается из карточки поставщика.

Как оформить оплату поставщику в валюте путем перевода денежных средств на валютный расчетный счет.

Оформление такой операции имеет смысл только в том случае, если производятся расчеты с иностранным поставщиком. Валюта, в которой проводятся расчеты с поставщиком, определяется в договоре с поставщиком. Если договоры не используются, то валюта взаиморасчетов определяется в заказе поставщика или в документе поступления, если заказ поставщику не оформляется.

Денежные средства должны быть переведены с валютного счета предприятия на валютный счет поставщика.

Эта операция оформляется с помощью документа Списание безналичных ДС с последующей регистрацией оплаты (установка флажка Проведено банком) после регистрации банковской выписки. В документе выбирается расчетный счет. В нем должна быть указана та валюта, в которой необходимо перевести денежные средства на расчетный счет поставщика. Валюта расчетного счета может не совпадать с той валютой, в которой оформлены документы с поставщиком (договор поставщика, заказ поставщика, документ поставки). Например, взаиморасчеты с поставщиком ведутся в евро, а денежные средства переводятся в долларах. После оформления таких операций необходимо оформить переоценку валютных средств. Документ переоценки создается автоматически при выполнении обработки Закрытие месяца (раздел Финансы). Программа сама определяет нужно ли выполнять переоценку, автоматически переоценивает расчеты с поставщиками, вычисляет курсовую разницу и относит ее на прочие доходы (или расходы).

Поступление ТМЦ

Можем приступать к оформлению поступления товарно-материальных ценностей в программе 1С Бухгалтерия 8.

Для этого переходим в раздел «Покупки» журнал «Поступления (акты, накладные)».

Документ предназначен для отражения различных операций по поступлению товаров и услуг. Документ можно ввести на основании документов Счет на оплату поставщика, Доверенность.

При вводе документа в шапке заполняются следующие реквизиты:

• Тип цен — заполняется автоматически типом цен, который установлен в договоре поставщика. Тип цен можно изменить по кнопке Редактировать цены и валюту.
• Валюта — валюта документа. Валюта заполняется автоматически валютой договора.

Для отражения поступления товаров и материалов от поставщика необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Покупка, комиссия или Оборудование (если товары поступают совместно с оборудованием). После выбора операции нужно заполнить закладки:

• Товары
• Счета расчетов
• Дополнительно

На закладке Товары указывается номенклатура, количество, цена, ставка НДС, а также счета учета номенклатуры.

• Цена — заполняется автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Цены номенклатуры.
• Счет учета и Счет НДС — заполняются автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Счета учета номенклатуры.

На закладке Дополнительно указываются реквизиты документа поставщика — входящие дата и номер, а также грузоотправитель и грузополучатель, информация о которых будет выводиться в печатные формы.

При упрощенной системе налогообложения нужно дополнительно заполнить реквизит Расходы (НУ). Если особенности поступления материалов не позволяют в будущем учесть их в составе расходов, например, при безвозмездном поступлении, то нужно выбрать значение Не принимаются. В остальных случаях следует указывать Принимаются.

Для отражения услуг сторонней организации необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Покупка, комиссия. После выбора операции нужно заполнить закладки:

• Услуги
• Счета расчетов
• Дополнительно

На закладке Услуги указывается содержание оказанной услуги, количество, цена, ставка НДС, а также порядок отражения затрат в бухгалтерском и налоговом учете.

• Если услуга периодическая, то рекомендуется внести наименование услуги в справочник Номенклатура. Если услуга заведена отдельной позицией в справочнике Номенклатура, то для нее в регистре Счета учета номенклатуры можно задать счет и аналитику отражения затрат в бухгалтерском учете. При выборе номенклатуры эти данные будут автоматически подставляться в документ.
• Если услуга носит разовый характер, то можно ввести содержание услуги в поле Содержание услуги, доп.сведения.
• Цена — заполняется автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Цены номенклатуры.
• Счет затрат (БУ), Субконто 1 (БУ), Субконто 2 (БУ), Субконто 3 (БУ) — определяют отражение затрат в бухгалтерском учете и могут заполняться автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Счета учета номенклатуры.

Для организаций, уплачивающих налог на прибыль, в полях Счет затрат (НУ), Субконто 1 (НУ), Субконто 2 (НУ), Субконто 3 (НУ) нужно заполнить счет и аналитику затрат. Допускается указание счета, отличного от счета бухгалтерского учета в тех случаях, когда порядок признания расходов в бухгалтерском и в налоговом учете различается.

При упрощенной системе налогообложения в поле Расходы (НУ) указывается порядок отражения расходов в налоговом учете.

На закладке Дополнительно указываются реквизиты документа поставщика — входящие дата и номер, которые будет выводиться в печатные формы.

Для отражения поступления тары нужно заполнить закладки:

• Тара
• Счета расчетов

На закладке Тара указывается номенклатура тары, количество, залоговая цена, залоговая стоимость и счет учета тары.

Для отражения поступления оборудования необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Оборудование. После выбора операции нужно заполнить закладки:

• Оборудование
• Счета расчетов

На закладке Оборудование указывается номенклатура, количество, цена, ставка НДС, а также счета учета номенклатуры.

• Цена — заполняется автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Цены номенклатуры.
• Счет учета и Счет НДС — заполняются автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Счета учета номенклатуры.

Для отражения поступления объектов строительства необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Объекты строительства. После выбора операции нужно заполнить закладки:

• Объекты строительства
• Счета расчетов

На закладке Объекты строительства указывается объект строительства, статья затрат, сумма, ставка НДС, а также счет учета затрат на строительство.

При упрощенной системе налогообложения все затраты, которые будут в дальнейшем отнесены на строительство объекта основных средств, должны отражаться как непринимаемые расходы. Такие затраты будут включены в расходы в составе стоимости объекта строительства после принятия его в эксплуатацию.

Для отражения поступления товаров на комиссию необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Покупка, комиссия. При этом в поле Договор должен быть указан договор, имеющий вид «С комитентом (принципалом)». После выбора операции нужно заполнить закладки:

• Товары
• Счета расчетов

На закладке Товары указывается номенклатура, количество, цена, ставка НДС, а также счет учета номенклатуры.

• Цена — заполняется автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Цены номенклатуры.
• Счет учета — заполняется автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Счета учета номенклатуры.

При упрощенной системе налогообложения для товаров, принятых на комиссию, в поле Расходы (НУ) всегда указывается Не принимаются.

Для отражения поступления материалов в переработку необходимо выбрать в поле Вид операции операцию В переработку. При этом в поле Договор должен быть указан договор, имеющий вид «С покупателем». После выбора операции нужно заполнить закладки:

• Материалы
• Счета расчетов

На закладке Материалы указывается номенклатура, количество, цена и счет учета номенклатуры.

• Цена — заполняется автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Цены номенклатуры.
• Счет учета — заполняется автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Счета учета номенклатуры.

При упрощенной системе налогообложения для материалов, принятых в переработку, в поле Расходы (НУ) всегда указывается Не принимаются.

Для отражения поступления товаров в автоматизированную торговую точку с учетом по продажным ценам необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Покупка, комиссия и выбрать в шапке документа склад с видом «Розничный». После выбора операции и склада нужно заполнить закладки:

• Товары
• Счета расчетов

На закладке Товары указывается номенклатура, количество, цена, ставка НДС.

• Цена — заполняется автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Цены номенклатуры.
• Счет НДС — заполняется автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Счета учета номенклатуры.
• Счет учета номенклатуры недоступен для изменения.
• В качестве продажной цены для отражения товара в рознице берется цена из регистра Цены номенклатуры (определяется по типу цен, заданному в настройках склада).

При упрощенной системе налогообложения нужно дополнительно заполнить реквизит Расходы (НУ). Если особенности поступления материалов не позволяют в будущем учесть их в составе расходов, например, при безвозмездном поступлении, то нужно выбрать значение Не принимаются. В остальных случаях следует указывать Принимаются.

Для отражения поступления товаров в неавтоматизированную торговую точку с учетом по продажным ценам необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Покупка, комиссия и выбрать в шапке документа склад с видом «Неавтоматизированная торговая точка». При выборе склада нужно согласиться с предложением свернуть табличную часть по номенклатуре.

После выбора операции и склада нужно заполнить закладки:

• Товары
• Счета расчетов

На закладке Товары указывается: сумма (закупочная стоимость), ставка НДС и сумма в рознице.

• Сумма — указывается стоимость товаров в ценах поставщика.
• Сумма в рознице — указывается стоимость товаров в продажных ценах.

Для отражения поступления товаров в неавтоматизированную торговую точку с учетом по продажным ценам необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Покупка, комиссия и выбрать в шапке документа склад с видом «Неавтоматизированная торговая точка». При выборе склада нужно отказаться от предложения свернуть табличную часть по номенклатуре.

После выбора операции и склада нужно заполнить закладки:

• Товары
• Счета расчетов

На закладке Товары указывается номенклатура, количество, цена, ставка НДС, цена в рознице и сумма в рознице.

• Цена — заполняется автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Цены номенклатуры.
• Счет НДС — заполняется автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Счета учета номенклатуры.
• Счет учета номенклатуры недоступен для изменения.
• В качестве продажной цены для отражения товара в рознице берется цена из документа.

Для документа Поступление (акт, накладная) предусмотрены следующие печатные формы:

• М-4 (Приходный ордер)
• ОС-14 (Акт о приеме оборудования)
• Приходная накладная
• Справка-расчет «Рублевая сумма документа в валюте»
• ТОРГ-4 (Акт о приемке товаров без счета поставщика)
• ТОРГ-12 (Товарная накладная за поставщика с услугами)
• ТОРГ-12 (Товарная накладная за поставщика)

В шапке журнала есть быстрый отбор документов по контрагенту (поставщику).

На данный момент нас интересует поступление товаров выбираем «Товары (накладная)»

Оприходуем ТМЦ от поставщика:

• Накладная 41 от 29.01.2015, счет-фактура 41 от 29.01.2015
• Поставщик МЕТРО КЭШ ЭНД КЕРРИ ООО
• Договор поставки 77-45-6235 от 25.01.2015
• НДС в сумме Ствол 230 шт. по 156 руб.
• Ветка 6900 шт. по 23 руб.
• Иголка 483000 шт. по 1,5 руб.

Итого: 919 080,00 руб. в т.ч. НДС 140 198,64

Оприходуем ТМЦ от поставщика:

• Накладная 45 от 30.01.2015, счет-фактура 45 от 30.01.2015
• Поставщик МЕТРО КЭШ ЭНД КЕРРИ ООО
• Договор поставки 77-45-6235 от 25.01.2015
• НДС в сумме Шишка большая 1200 шт. по 5 руб.
• Шишка малая 600 шт. по 7 руб.

Итого: 10 200,00 руб. в т.ч. НДС 1 555,93

Основные правила использования счета 60

Основным счетом, применяемым для отражения операций с контрагентами, является счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». Он может быть как пассивным — при отражении задолженности, так и активным — при отражении авансов выданных. Для разных операций используются отдельные субсчета. Так, например, для авансов принято указывать субсчет 2, а для кредиторки — субсчет 1. Отметим, что проводки по 60-му счету делаются на основании первичных документов. Таковыми являются:

• товарная накладная при покупке товаров;
• акт выполненных работ (услуг) при получении работ или услуг.

В силу п. 4 ст. 9 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ организация может как самостоятельно разработать эти документы, так и воспользоваться унифицированными формами. Так, постановлением Госкомстата России от 25.12.1998 № 132 утверждена товарная накладная (форма № ТОРГ-12), применяемая при покупке-продаже ТМЦ. Единой формы документа для оформления приемки выполненных работ или услуг не существует, кроме акта о выполнении строительных работ по форме КС-2, утвержденного постановлением Госкомстата России от 11.11.1999 № 100.

Чтобы узнать, какими правилами нужно руководствоваться при работе со счетом 60, читайте нашу статью «Счет 60 в бухгалтерском учете (нюансы)».

Рассмотрим на примере, как записываются в бухучете операции с поставщиками и подрядчиками.

Пример 1

Кондитерская оплатила поставщику аванс за 150 кг муки и 230 кг сахара — 2 250 руб. и 8 050 руб. соответственно. Через 5 дней товар был доставлен. При приемке выяснилось, что сахара пришло на 50 кг меньше. В договоре о предельных суммах потерь ничего не сказано. «Сладкий мир» выставил претензию контрагенту на сумму 50 × (8 050 / 230) = 1 750 руб. На что контрагент поставил недостачу. Вычет НДС с аванса выданного покупатель решил не заявлять.

В его бухучете эти события отразятся следующим образом.

В нашем примере компания не применяла вычет НДС с аванса, выданного продавцу. Можно ли так поступать? Ответ на этот вопрос, а также условия и порядок применения такого вычета, включая схему бухгалтерских проводок вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.

Что касается расчетов с подрядчиками, то подход учета аналогичен. Рассмотрим на примере работы заказчика учет взаимодействий с подрядчиками.

Пример 2

Заказчик ООО «Подъемный кран» возводит деловой центр с помощью нескольких подрядчиков. Среди них ООО «Штукатурщик», которому был уплачен аванс в размере 237 000 руб. за отделочные работы. НДС с аванса выданного принят к вычету. Работы были выполнены в полном объеме и в надлежащем качестве на сумму 1 237 000 руб. В учете бухгалтер «Подъемного крана» сделал следующие записи.

Поступление дополнительных расходов

Иногда случаются ситуации, когда при приобретение товарно-материальных ценностей мы отдельно привлекаем стороннюю транспортную компанию для доставки ТМЦ. В соответствии с правилами бухгалтерского учета расходы, связанные с приобретением товарно-материальных ценностей должны включаться в себестоимость данных товарно-материальных ценностей. В программе 1С Бухгалтерия 8 поступление дополнительных расходов отражается одноименным документом «Поступление доп. расходов» в разделе «Покупки».

Документ предназначен для отражения услуг сторонних организаций, затраты на которые включаются в стоимость товаров. Документ можно ввести на основании документа Поступление (акт, накладная).

При вводе документа в шапке можно указать следующие реквизиты:

• Валюта — валюта документа. Валюта заполняется автоматически валютой договора.
• Сумма расхода — сумма затрат, не относящихся к конкретной номенклатуре, а подлежащая распределению на все товары, указанные в документе.
• Способ распределения — способ распределения затрат на товары, указанные в документе (пропорционально сумме или пропорционально количеству).
• Ставка НДС и Сумма НДС — НДС по затратам, подлежащим распределению на все товары, указанные в документе.

На закладке Товары указывается список товаров, в стоимость которых будут включены отражаемые услуги сторонних организаций.

• Цена — заполняется автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Цены номенклатуры.
• Счет учета и Счет НДС — заполняются автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Счета учета номенклатуры.
• Доп. расходы (сумма) — предназначено для указания суммы доп расходов, относящейся к конкретной номенклатурной позиции (в дополнение к общей сумме доп. расходов, указанной в шапке документа).
• Документ партии — предназначено для указания конкретного документа поступления, на который будут отнесены доп. расходы.

Для заполнения закладки Товары предназначена кнопка Заполнить:

• Заполнить по поступлению позволяет выбрать документ поступления, данные которого будут перенесены на закладку Товары, при этом ранее введенные строки будут очищены.
• Добавить из поступления позволяет выбрать документ поступления, данные которого будут добавлены на закладку Товары в дополнение к уже существующим строкам.

Для организаций, уплачивающих налог на прибыль, в поле Счет учета (НУ) необходимо заполнить счет учета доп.расходов. Допускается указание счета учета издержек обращения или прочих расходов в тех случаях, когда порядок признания расходов в бухгалтерском и в налоговом учете различается. Для таких случаев необходимо заполнить поле Статья затрат.

При упрощенной системе налогообложения в поле Расходы (НУ) указывается порядок отражения расходов в налоговом учете.

Данные на закладке Зачет авансов нужно заполнить, если в шапке документа выбран способ зачета авансов По документу.

Для документа Поступление доп. расходов предусмотрены следующие печатные формы:

• Доп. расходы
• Справка-расчет «Рублевая сумма документа в валюте»

На основании документа Поступление доп. расходов можно ввести следующие документы:

• Отражение начисления НДС
• Отражение НДС к вычету
• Платежное поручение
• Списание с расчетного счета
• Счет-фактура полученный
• Выдача наличных

Оприходовать доп. Расходы по доставке от поставщика:

• Накладная 55 от 30.01.2015, счет-фактура 55 от 30.01.2015
• Поставщик Грузовичкофф ООО
• Договор 41256 от 27.01.2015
• НДС в сумме
• Стоимость 3500 руб.
• Распределить на накладную 41 от 29.01.15 (сумма по накладной 919080 руб.) и накладную 45 от 30.01.2015 (сумма по накладной 10200 руб.)

Планирование платежей поставщикам

В первую очередь необходимо настроить программу 1С 8.3, чтобы появилась функция планирования платежей поставщикам.

Шаг 1. Настройка функциональности программы

Переходим в разделГлавное – Настройки – Функциональность. На закладке «Расчеты» ставим флажок «Планирование платежей поставщикам»:

Шаг 2. Вводим срок оплаты в документах

По ссылке в поле «Расчеты» устанавливаем срок оплаты в документах:

• Поступление (акты, накладные);
• Поступление доп. расходов;
• Поступление НМА;
• Счет от поставщика.

Сформируем новый документ, допустим «Поступление: Товары, услуги, комиссия». Переходим по ссылке «Расчеты» и вводим данные в поле «Срок оплаты»:​

Если для всех контрагентов установлен единый срок оплаты, то можно настроить значение, подставляемое по умолчанию. Для этого нужно перейти в раздел Покупки – Настройки – Сроки оплаты поставщикам.

Шаг 3. Отчет “Задолженность поставщикам”

Сформируем отчет в 1С 8.3 по просроченной задолженности поставщикам с учетом срока оплаты. Для этого перейдем в раздел Руководителю – Расчеты с поставщиками – Задолженность поставщикам по срокам долга.

Из отчета видим, что по состоянию на 15.06.2016 имеется неоплаченная задолженность поставщику сроком до 7 дней в размере 202 098.00 руб:

Шаг 4. Оплата задолженности поставщикам

Через помощника «Оплата поставщикам» сформируем платежные поручения на оплату.

Помощник дает возможность сформировать отчет об имеющихся задолженностях контрагентам, создать платежные поручения или поменять установленный срок оплаты.

Помощника можно найти в разделе Банк и касса – Платежные поручения – Кнопка «Оплатить» – Товары и услуги:

По выбранным строчкам можно сделать платежные поручения, используя кнопку <�Создать платежные поручения>:

Если указать сразу несколько задолженностей одному поставщику, то помощник сформирует один документ «Платежное поручение» на всю сумму задолженности.

Стать профессиональным пользователем 1С Бухгалтерия 8.3 ред. 3.0 >>| работайте с удовольствием и с полным пониманием функционала 1С 8.3

В программу курса мы включили большое количество практических тестов и заданий, которые позволят вам потренироваться, набить руку и успешно приступить к работе в 1С Бухгалтерия 3.0 (8.3) без каких-либо сомнений.

Поставьте вашу оценку этой статье: (
1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Зарегистрированным пользователям доступны более 300 видеоуроков по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП

Зарегистрированным пользователям доступны более 300 видеоуроков по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП
Я уже зарегистрирован
После регистрации на указанный адрес Вы получите ссылку на просмотр более 300 видеоуроков по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8 (бесплатно)

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете согласие на обработку персональных данных

Войти в кабинет

Забыли пароль?

Поступление услуг

Теперь оприходуем услуги. Оформляется это документом «Поступление — Услуги (акт)» .

Оприходовать услуги от поставщика:

• Накладная 4523 от 31.01.2015, счет-фактура 4523 от 31.01.2015
• Поставщик МОСКОВСКАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ ЭЛЕКТРОСЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ, ОАО МОЭСК ОАО Наименование: ОАО «МОСКОВСКАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ ЭЛЕКТРОСЕТЕВАЯ МОЭСК»
• ИНН/КПП: 5036065113/ 772501001
• ОГРН: 1057746555811
• Адрес: 115114, Москва г, Павелецкий 2-Й пр, дом № 3, корпус 2

Итого: 35000 руб. в т.ч. НДС 5 338,98

Оприходуем еще одну услугу

Оприходовать услуги от поставщика:

• Накладная 110 от 31.01.2015, счет-фактура 110 от 31.01.2015
• Поставщик ТМП № 20 ЗАО
• Договор аренды 15/011 от 14.01.2015
• НДС в сумме Аренда офиса 15000 руб. (счет 26, Администрация, Аренда)
• Аренда цеха 45000 руб. (счет 25, Цех производства, Аренда)

Итого: 60000 руб. в т.ч. НДС 9152,55

Таким образом в программе 1С Бухгалтерия 8 приходуются услуги, относящиеся на счета затрат.

Мы рассмотрели, как поступают товарно-материальные ценности, приходуются расходы, относящиеся к товарно-материальным ценностям. Приходуются услуги, потребляемые нашей организацией. Теперь можно переходить к выполнению самостоятельного практического задания.

LiveInternetLiveInternet

Любое предприятие в процессе своей хозяйственной деятельности приобретает и оплачивает товары. Условия оплаты могут быть разными – от предоплаты до оплаты после поступления. В 1С Бухгалтерия 8.3 настроить можно любую схему оприходования товара и осуществления платежей.

Порядок отражения оплаты поставщику

Чтобы в информационной базе 1С Бухгалтерия отразить факт платежа контрагенту за товары, следует использовать платежное поручение. На основании сформированного документа далее необходимо осуществить операцию по списанию средств с расчетного счета путем создания одноименного документа. После закрытия обоих документов, в информационной системе будут сформированы необходимые проводки, а данные о списании средств отражены в учетных регистрах.

При наличии у пользователя решения для цифрового обмена документами с банком формировать платежные поручения в 1С Бухгалтерия не требуется. Достаточно отразить в программе списание средств. Документ для списания в таком случае создается на основании выгруженных платежных поручений из системы «Банк-Клиент».

Если требуется создавать в программе платежное поручение, то данный документ доступен в разделе меню 1С Бухгалтерия 8.3 посвященном работе с банковскими счетами и наличными денежными средствами.

Заполнять данный документ необходимо с учетом следующих рекомендаций:

• В качестве вида операции следует указывать, что это оплата поставщику.
• Обязательным реквизитом платежного поручения является дата его формирования.
• При наличии бюджетирования, следует указать статью БДДС, по которой будет отражаться оплата.
• Далее необходимо указать сумму платежа.
• Также необходимо отразить назначение платежа в соответствии с требованиями Банка России.
• После заполнения всех полей следует в качестве состояния платежного поручения выбрать, что оно оплачено. В результате в 1С Бухгалтерия сформируется автоматически документ по списанию средств со счета. Все поля в нем будут уже заполнены. Необходимо убрать значение, что документ подтвержден банковской выпиской, поскольку фактическая оплата еще не произведена. В таком случае необходимые проводки не сформируются.
• По окончании работы можно распечатать документ, а также закрыть и провести его в базе данных.

После того, как будет получена банковская выписка, необходимо будет произвести подтверждение уже созданного документа по списанию средств со счета. Для этого потребуется открыть документ в соответствующем журнале, установить флажок, что операция подтверждена выпиской из банка, а затем сохранить его, провести и закрыть.

Проверить корректность и посмотреть сформированные документом проводки можно с помощью кнопки Дт/Кт.

Порядок отражения поступления товаров после оплаты

До того, как производить все операции, отражающие факт поступления товаров на склады предприятия, необходимо осуществить настройку политики организации учета в организации. Если ее нет, то необходимо ее создать, поскольку это предусмотрено законодательством. Основным документом, которым вносятся изменения в учетные регистры 1С Бухгалтерия при приходе товара, является «Поступление (акт, накладная)». Он доступен в разделе меню информационной системы, где находятся все документы для отражения действий по покупкам.

Заполнять документ, отражающий поступление товаров на склад, необходимо с учетом следующих рекомендаций:

• В первую очередь, следует указать номер документа и его дату.
• В качестве поставщика необходимо выбирать организацию, которая имеется в справочнике контрагентов.
• Далее следует указать договор с поставщиком. Информационная система 1С Бухгалтерия предоставляет пользователю возможность выбрать для заполнения данного поля только те договоры, которые имеют статус «С поставщиком», поэтому необходимо контролировать корректность отражения сведений о договорах в программе.
• После этого необходимо выбрать склад, на который будут оприходованы товары.
• При необходимости можно изменить счета, на которых отражаются расчеты с контрагентами или скорректировать правила учета авансовых платежей.
• Обязательно следует указывать грузоотправителя и грузополучателя.
• С помощью функции подбора или добавления следует сформировать перечень товаров, которые поступают. Они выбираются из справочника номенклатурных позиций. Если имеется потребность, можно в форму добавить информацию об артикуле товара или другие сведения.
• По окончании заполнения документа его необходимо сохранить и провести.

Корректность того, как ведется в 1С Бухгалтерия учет поступления товара, можно проверить с помощью функции демонстрации проводок и движений документа.

После проведения документа, отражающего поступление товара, следует отразить в информационной системе 1С Бухгалтерия принятие НДС к вычету. Для этого следует использовать полученный от поставщика счет-фактуру. Он создается на основании документа о поступлении товара.

При заполнении описанного документа необходимо учесть следующие нюансы. Во-первых, обязательно должна производиться регистрации счета-фактуры. Для этого в него вносятся сведения о дате и номере, и запускается соответствующая обработка. Поскольку документ формируется на основании поступления товара, все поля будут заполнены автоматически. Корректировка может потребоваться только в следующих случаях:

• необходимо указать дату, когда документ был фактически получен;
• счет-фактура позволяет принять НДС к вычету, для этого должен быть установлен соответствующий флажок.

По окончании заполнения документа необходимо его провести, сохранить и закрыть.

Проверить корректность оприходования товаров и их стоимость можно с помощью оборотно-сальдовой ведомости по счету 41.

Практическое задание

Создать номенклатуру:

• Наименование «Сосна»,
• входит в группу «Продукция»,
• вид номенклатуры «Продукция»
• единица измерения «Штука»
• спецификация «Сосна», состав: Ствол – 1 шт.
• Ветка – 18 шт.
• Иголка – 1500 шт.
• Шишка большая – 10 шт.

Оприходовать ТМЦ от поставщика:

• Накладная 1502 от 15.02.15, счет-фактура 1502 от 15.02.2015
• Поставщик МЕТРО КЭШ ЭНД КЕРРИ ООО
• Договор поставки 77-45-6235 от 25.01.2015
• НДС в сумме Ствол 280 шт. по 156 руб.
• Ветка 8400 шт. по 23 руб.
• Иголка 588000 шт. по 1,5 руб.
• Шишка малая 750 шт. по 7 руб.
• Шишка большая 1500 шт. по 5 руб.

Итого: 1131630 руб. в т.ч. НДС 172621,53

Оприходовать ТМЦ от поставщика:

• Накладная 1802 от 18.02.15, счет-фактура 1802 от 18.02.2015
• Поставщик МЕТРО КЭШ ЭНД КЕРРИ ООО
• Договор поставки 77-45-6235 от 25.01.2015
• НДС в сумме Снеговик 100 шт. по 180 руб.

Итого6 18000 руб. в т.ч. НДС 2745,76

Оприходовать ТМЦ от поставщика:

• Накладная 2502 от 25.02.15, счет-фактура 2502 от 25.02.2015
• Поставщик МЕТРО КЭШ ЭНД КЕРРИ ООО
• Договор поставки 77-45-6235 от 25.01.2015
• НДС в сумме Снеговик 120 шт. по 180 руб.

Итого: 21600 руб. в т.ч. НДС 3294,92

Оприходовать доп. Расходы по доставке от поставщика:

• Накладная 2802 от 28.02.15, счет-фактура 2802 от 28.02.2015
• Поставщик Грузовичкофф ООО
• Договор 41256 от 27.01.2015
• НДС в сумме
• Стоимость 3500 руб.
• Распределить на накладную 1502 от 15.02.15 (сумма по накладной 1131630 руб.)

Оприходовать услуги от поставщика:

• Накладная 2802 от 28.02.2015, счет-фактура 2802 от 28.02.2015
• Поставщик ТМП № 20 ЗАО
• Договор аренды 15/011 от 14.01.2015
• НДС в сумме Аренда офиса 15000 руб. (счет 26, Администрация, Аренда)
• Аренда цеха 45000 руб. (счет 25, Цех производства, Аренда)

Итого: 60000 руб. в т.ч. НДС 9152,55

Оприходовать услуги от поставщика:

• Накладная 280215 от 28.02.2015, счет-фактура 280215 от 28.02.2015
• Поставщик МОСКОВСКАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ ЭЛЕКТРОСЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ, ОАО МОЭСК ОАО
• Договор 56325 от 25.01.2015
• НДС в сумме Электроэнергия 40000 руб. (счет 25, Цех производства, Электроэнергия)

Итого: 40000 руб. в т.ч. НДС 6101,69

Оприходовать ТМЦ от поставщика:

• Накладная 10303 от 03.03.2015, счет-фактура 10303 от 03.03.2015
• Поставщик МЕТРО КЭШ ЭНД КЕРРИ ООО
• Договор поставки 77-45-6235 от 25.01.2015
• НДС в сумме Ствол 230 шт. по 156 руб.
• Ветка 6900 шт. по 23 руб.
• Иголка 483000 шт. по 1,5 руб.
• Шишка малая 420 шт. по 7 руб.
• Шишка большая 1600 шт. по 5 руб.

Итого: 930020 руб. в т.ч. НДС 141867,45

Оприходовать доп. Расходы по доставке от поставщика:

• Накладная 3103 от 31.03.2015, счет-фактура 3103 от 31.03.2015
• Поставщик Грузовичкофф ООО
• Договор 41256 от 27.01.2015
• НДС в сумме
• Стоимость 3500 руб.
• Распределить на накладную 10303 от 03.03.2015 (сумма по накладной 930020 руб.)

Оприходовать услуги от поставщика:

• Накладная 3103 от 31.03.2015, счет-фактура 3103 от 31.03.2015
• Поставщик ТМП № 20 ЗАО
• Договор аренды 15/011 от 14.01.2015
• НДС в сумме Аренда офиса 15000 руб. (счет 26, Администрация, Аренда)
• Аренда цеха 45000 руб. (счет 25, Цех производства, Аренда)

Итого: 60000 руб. в т.ч. НДС 9152,55

Оприходовать услуги от поставщика:

• Накладная 310315 от 31.03.2015, счет-фактура 310315 от 31.03.2015
• Поставщик МОСКОВСКАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ ЭЛЕКТРОСЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ, ОАО МОЭСК ОАО
• Договор 56325 от 25.01.2015
• НДС в сумме Электроэнергия 41000 руб. (счет 25, Цех производства, Электроэнергия)

Итого: 41000 руб. в т.ч. НДС 6254,24

Дальше Предыдущий

Эти возможности доступны как пользователям локальных версий так и облачных решений, например 1С:Фреш, 1С:Готовое рабочее место (ГРМ). Для покупки коробочных версий или аренды программы 1С:Бухгалтерия 8 в облаке обращайтесь по телефонам +7(499)390-31-58, или на e-mail: [email protected]

Рекомендуем ознакомиться с разделами

Подготовка к работе с 1С Бухгалтерия